制造业汇算清缴培训

来源：教育联展网编辑：李振发布时间：2023-03-15

导语概要

企业所得税汇算清缴作为纳税人年度涉税行为全面总结，为税务机关后期评估和稽查提供了异常预警分析基础，因此，做好汇算清缴申报，首先要了解和掌握税务机关管理体系及后期涉税异常查验的方法。

财务汇算清缴培训
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本课程就生产加工制造业企业所得税汇算清缴应注意的相关问题予以分析讲解，以便学员在新的一大波税收优惠政策来临时既能安心享受税收优惠，又能规避稽查风险，正确处理与调整，符合税务机关信息系统监管手段和要求。

财务汇算清缴内训课程推荐

企业所得税汇算清缴政策精讲与填报演练

课程简介：当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类政策密集出台，在金税四期系统的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，当前需要企业财务人员不断提升专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。

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个人所得税政策解读与汇算清缴申报辅导

课程简介：新个人所得税法全面实施以来，纳税人的数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，需要我们每位做为纳税人的自然人、以及做为扣缴义务人的单位及时把握政策变革的前沿动向，更快适应政策与环境的变化，降低企业与员工的涉税风险。每个自然人纳税人在专项附加扣除信息填报时掌握必要的政策规定，准确填报相关资料，及时充分享受国家带来的税收红利。

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企业所得税汇算清缴全方位解析

课程简介：企业所得税汇算清缴，一直是令许多财务人员所头疼的一项工作，每年政策的调整、税收优惠的不断出台、纳税申报表的变化等等，让许多会计人员应接不暇，面对汇缴感觉有心无力、无从下手。本次课程就是从实际工作出发，全面系统讲解汇算清缴有关政策、申报流程、涉税风险，并以案例形式手把手教给大家填写企业所得税年度纳税申报表。

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财务汇算清缴培训课程介绍

课程时间

本课程为企业内训，课程时长为1-2天，可根据企业需要调整相应的培训时间。

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课程对象

企业出纳人员、会计人员、税务经理、财务主管、财务经理、财务总监等相关人员。

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课程特色

方法工具讲授与案例分析相结合，紧密联系企业的实际，具有实战性、可操作性。

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培训方式

主题讲授+案例分析+互动问答+视频欣赏+情景模拟+小队讨论+模拟训练

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财务汇算清缴培训内容

生产制造业汇算清缴的介绍

收入

产品销售的收入确认，开具发票与收入确认的关系。

不同结算方式下，产品销售收入确认的时点

自产产品的视同销售的财税务理

以物易物、买一赠一、混合销售等方式的财税处理

政府补助和财务处理

扣除项

存货的成本计算

存货减值与存货盘盈盘亏的财税处理

工资、福利费、职工教育经费的税前扣除标准

补充养老、补充医疗的税前扣除标准

招待费、广告费和业务宣传费税前扣除标准

利息支出的注意事项

资产损失的税前扣除申报形式

罚款的几种类型，能否税前扣除

固定资产折旧、无形资产摊销的会计与财务上的差异及税前扣除要求

公益性捐赠支出的税前扣除标准

筹备期开办费的财税处理

税收优惠

农林牧渔业的免、减征优惠

技术转让的税收优惠

高新技术企业的税收优惠及会计核算要求

小微企业的税收优惠

加计扣除

研发费的加计扣除

安置残疾人工资的加计扣除

购置固定资产一次性折旧优惠政策及政策选择

购置专用设备的税额抵免优惠

应纳税所得额的计算及亏损弥补

几个注意事项

员工服饰

发票开的是个人抬头

支出无法取得正式发票

汇算清缴后取得正式发票或对方企业已注销

以前年度发生应扣未扣支出

定制企业培训方案

企业税务管理培训师-陶国军

陶国军老师具有税务机关、企业和税务师事务所工作经历和丰富的涉税实务处理经验，曾在税务局工作20年，期间做过8年分管稽查局的副局长。凭借丰富的涉税实务处理经验，成为多家大型企业税务顾问...

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企业实战型财税辅导讲师-郝卯花

郝卯花老师拥有25年财务工作经验，帮助多家企业完成财务及税务、内控管理系统的搭建，曾任山西大昌、北京运通集团财务经理，北京波士集团集团培训经理，北京亮电科技有限公司财务总监...

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实战财税培训师-刘建平

刘建平老师财税科班出身，从事财税实践十余年，曾任：际华集团武汉依翎针织（上市央企）丨财务主管，百威英博财务共享中心（世界500强）丨OTC专员，福建某商贸集团有限公司丨财务总监...

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