上海年度财务预算管理培训

预算管理是建立现代企业制度、改变企业动力系统的一个重要手段，也是企业管理**核心的部分。

但是，作为企业管理的核心环节，很多企业的预算模式不标准，流程不清晰，和实际数差异大，与企业战略不接轨。针对此类问题，本次课程详细解析了预算的几种标准模式，运用了经典案例详细介绍了预算全流程，分析了预算不到位的各类问题以及解决方案。

企业预算管理作为舶来品，在国内发展短短数十年。我们国内企业该如何从外资企业中取其精华去其糟粕？本次课程运用世界500强的外资企业预算真实案例为大家展示预算管理的每个关键点，且同时为大家解析国内上市公司预算从无到有的建立全过程。分析预算痛点，真正解决预算执行难的根本问题。为企业管理，打下**坚实的基础。充分发挥预算管理在企业经营发展、转型升级过程中的功效，为企业增值助力，保障公司战略的实施落地。

引子：业内标杆：礼来公司的预算差异率（3%）引出的思考

一、预算管理的价值

1、预算管理的内涵

●概念

●“人制”和“制度”

2、预算管理的价值

●对企业战略的支持

●优化企业的资源配置

●加强内控的关键

●KPI的重要依据（互动-薪资的构成要素）

二、纵横看预算-预算模式和运用背景

1、年度预算与滚动预测（纵向）

●年度预算与滚动预算的意义与优劣

●实际运用时的常见模式：年度预算+月度/季度滚动相结合

●如何滚动的4个标准

2、预算的多样性（横向）

●部门预算

●项目预算

3、预算的多视角性（横向）

4、预算的三种预估版本

●市场环境的预算假设

●三种版本的概率测算（礼来实例）

三、预算制定全流程详解（经典案例讲解-GSK真实案例）

1、预算制定的**步：“KICK OFF”

●*别

●**人员

●**详指导

●预算流程图讲解（实例流程图展示）

2、向上汇总与向下分摊

●预算目标的下达

●预算目标的拆解

●终端数据的归类整理

3、“一上一下”与“两上两下”

●“一上一下”和“两上两下”流程

●如何选择几上几下

●两种模式的适用背景

4、多部门与各项目

●非单一模式预算中的“交点”

●一次分摊与二次分摊

5、权限划分

●从草案到终稿的权限划分

6、预算审批程序的设定

7、预算制定的三个小技巧

●干货，经验之谈

四、预算差异分析

1、预算差异产生的三大成因

2、预算事实差异的措施

●滚动预测的“倒挤”

●启动“方案二”

●回归战略及时调整经营决策（年度预算与五年计划）

五、企业的动态管理与预算差异的关联？

1、理解什么是动态管理

2、动态管理与预算差异的关系

3、控制差异达到动态管理的三步骤

 

六、预算执行的四大难点及解决方案

1、核算预算两套体系

2、预算执行中的权责分离

●“Kick Off Meeting”中的重点说明

●分阶段权限划分

3、预算执行无制度无流程，依赖“人制”

4、预算执行缺乏健全的评估系统

七、做好预算管理 助力企业价值创造

1、集团公司预算管理解决方案

●国内上市公司案例

●500强跨国外企案例

2、中小企业预算管理解决方案（案例）