财务预算控制系统培训

预算用数字来事前推演，形成一个基准，是保证效率、防止失控的一个主要工具。对于企业而言，全面预算是必不可少的管理控制工具，它要根据预算将企业资源加以整合与优化，通 过优化来节约交易成本，提高资源利用效率。

它能应对企业的管理跨度加大后，通 过一个机制来强化管理的协调。通 过制度运行来代替个人的发号施令，用规则的确定性应对结果的不确定性，让企业的成功经营从偶然走向必然，是一种制度管理而不是单纯依靠人的管理。全面预算首先要仰望星空，以战略目标实现为导向，也要脚踏实地，服务于业务作战，支撑经营目标的达成。

本课程通 过大量的经典实际案例，包括世界500强及中国优秀企业如华为的全面预算管理实践为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。

一、 全面预算管理基础——财务基本功/完整财务思维搭建

1、财务思维搭建——投入产出思维及双效思维

1) 如何解读生存-企业的日子-血液(现金为王)

2) 永远不变的经营法则—守住企业的经营的底线/现金流预测-守住企业的生命线应该是一种常态

3) 企业经营永远离不开的六大干系人分析

4) 企业长短版，优劣势布局

1、完整财务思维-**财务数据透视企业经营

1) 财务思维金字塔

2) 财务指标科学架构及指导商业决策的分析

3) 财务分析与经典管理公式

二、全面预算管理概述-以战略目标为导向的全面预算管理

1、全面预算管理的起源及中西方预算制度的对比

2、全面预算管理的宗旨核心-全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统

预算是确保集团战略目标实现的组织手段

战略锚的缺失是预算高绩效之路的*障碍

梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程

3、企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合

●战略规划是战略目标的分解

●滚动规划是战略规划的调整

4、全面预算管理的流程与重点内容

5、全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系

基于企业整体经营框架建立预算制度体系及预算管理框架案例分析

6、全面预算管理成功的要素

●系统的全面管理思想

●与企业发展战略相配合的战略保障体系

●经典的财务思维金字塔及三大杠杆透视企业核心竞争力

●有效的全面预算管理实施保障体系

●合理的全面预算管理考评体系

【案例】华为的全面预算管理循环

三、全面预算管理的落地实施

1、全面预算的具体内容

2、全面预算编制的流程与模式

【思考】财务部在预算管理中的作用？

3、全面预算编制的依据与方法

●基期预算

●零基预算

●弹性预算

●滚动预算

4、全面预算编制的前提与起点

●以销售为起点

●以现金流量为起点

【思考】为何现金流**重要？

5、全面预算整体设计——【案例】华为的预算落地流程DSTE

【案例1】IPD研发线如何落地实施

【案例2】LTC销售线如何落地实施

四、如何控制和调整全面预算

1、全面预算如何控制

●全面预算监控组织体系

●全面预算监控系统

●预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

●科学的四级监控

2、全面预算的调整

3、全面预算的预警机制

五、如何分析和考评全面预算

1、如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成

——建立组织效率指标库

【案例】华为预算考核指标设定体系

2、不同产品生命周期的考核重点

3、全面预算如何分析与评估

坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会

有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现

建立以数据为中心的经营分析框架

4、预算控制的考评与激励

【思考】全面预算管理之阻力及如何克服

5、从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策

【研讨】预算节约是否要归部门