成都全面预算管理培训

现代企业跨越了传统职能管理的界限，通过内部纺合协调管理来实现企业发展战略目标。这种管理方式强调整合计划、组织、领导、人力资源和控制等职能。国际上成功企业的经验表明，标准化阶段是协调方式发展的蕞后一个阶段，而战略预算管理恰好涵盖了这种思想。

实践证明，全面预算管理是实现标准化协调方式的有效手段，也是重要的管理工具之一。在发达国家，推行全面预算管理是成功企业多年经验的一部分。对我国企业来说，建立现代企业制度、提高管理水平和增强竞争力具有十分重要的意义。

●掌握全面预算管理，以及目前预算管理中存在的问题和解决方法。

●了解企业成本的构成，学会作业成本法和目标成本法。

●学会用分析法寻找企业降低成本的途径。

●学会使用变动成本法和边际贡献指标来进行经营决策。

模块一 objective setting：设定业务目标

1、设立和明确企业目标，分解企业战略目标；

2、销售目标预测的关键点；

3、现场讨论：一生需要多少钱

4、问题：怎样解决销售预测不准的问题

案例：某跨国公司战略规划10步法

模块二 Policy & Procedure：建立制度

1、预算编制流程、职责分配

2、财务部在预算过程中的职责和工作程序

3、制定年度预算编制时间安排表；

4、IBM的预算编制管理体系

案例：预算手册和预算时间表

模块三 Each unit budget：全员参与

1、预算核心业务之预算编制流程

2、如何编制预算-损益表的编制思路

3、如何编制预算-资产负债表的编制思路

4、如何编制预算-现金流量表的编制思路

案例：我们来看看预算是怎么做出来的

模块四 Review by Mgt.：管理质询

1、管理层与董事会质询与批准

2、实际案例：年度预算质询会

3、如何进行预算质询―标准程序

4、预算质询关键问题KPI指标的质询

案例：董事会角色扮演

模块五 Assign responsibility：落实职责

1、预算中常见的问题

2、预算管理中业务部门不配合怎么办

3、怎样确保预算执行到底

4、如何使预算的编制过程不变成讨价还价

案例：真实的预算到底长什么样

模块六 Trail score：记录及跟踪考核

1、预算管理的表格化与软件化；

2、季度/年度业绩考核会

3、预算与KPI的区别与联系

4、预算与其它考核指标发生矛盾怎么办

案例：IBM公司的预算和绩效考核体系

模块七 evaluation：总结及评估改进

1、预算执行评估及改进

2、预算执行常见问题分析

3、如何控制预算执行情况

4、用什么样的工具支持预算工作

5、预算的改进：建立规范化预算手册

6、现场互动与问答

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