深圳企业所得税汇算清缴实战培训讲师

2020年已经结束，企业进入企业所得税汇算清缴期。2020年度发布的新冠肺炎疫情防控和复工复产相关的企业所得税政策对企业所得税汇算清缴哪些影响？

本课程着重从政策入手，结合企业账务处理与税法，以企业常见的活生生疑惑问题，帮助企业全面规划税务安全战略，快速提升财税人员的财税知识和素养，掌握蕞新政策措施及其对企业所得税汇算清缴的影响，明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法，掌握所得税汇算整体工作方略及战略风险防范。

1、盘点2021年财税新政策，解读新政的内涵

2、了解蕞新新政环境下，带给企业的风险和影响

3、解析税政处理方式，让您掌握税收风险控制的方法

第 一节、所得税汇算清缴整体介绍

一、正确认识企业所得税汇算清缴

二、营改增后如何做好年度汇算清缴

三、所得税汇算在营改增后高稽查风险

四、企业所得税汇算结果纳评估审核

第二节、收入类调整项目之解析

一、营改增后分行业“收入”的理解与掌握

二、行业会计收入的确认时间

三、行业所得税收入的确认时间

四、行业免税收入、不征税收入区别

五、行业不征税收入稽查评估关注

六、行业视同销售处理规则

第三节、行业扣除类调整项目之解析

一、行业所得税税前扣除项目

二、行业扣除类费用支出项目

三、会计与税法对扣除项目规定的差异

四、合理工资薪金认定事项

五、业务招待费支出

六、广告费、业务宣传费支出

七、企业利息支出新规与处理

八、其他支出与调整

第四节、资产类调整项目之解析

一、资产类调整项目整体认知

二、财产损失的风险防控

三、企业资产损失税前扣除管理办法

四、资产损失范围

五、财产损失的税务确认

六、如何进行清单申报

七、如何进行专项申报

八、损失的扣除需留存的证据

九、资产损失的申报时间

十、资产损失的风险管理

十一、固定资产折旧年限与折旧办法

十二、会计与税法对固定资产折旧差异的分析

第五节、新政利用与纳税筹划

一、充分利用税收金额和计税基础的区别进行筹划

二、应税项目和免税项目的盈亏相抵消问题筹划

三、弥补亏损与抵扣股权投资额的选择

四、充分利用营改增之纳税义务时点新规

五、所得税预缴申报税务筹划秘笈

六、共享研发费用加计扣除优惠政策红利

七、企业如何充分利用加速折旧让时间增值

八、充分利用营改增之技术转让最新优惠政策

九、 “劳动”和“劳务”规范与一字之差筹划

十、如何充分利用高新技术企业所得税优惠政策

十一、如何运用不同公司性质的企业所得税优惠政策

十二、租金收付实现制还是权责发生制？

十三、如何把握不征税收入“三个条件”？不征税收入应当具备哪三个条件？如何创造三个条件？

十四、如何处理视同销售业务与税务

十五、企业的筹建开办费税会是如何处理的

十六、企业重组方式与税收税率的互为关系梳理

十七、公司的总分机构是分灶还是分家？

十八、股权的投资、持有和处置等环节的税务差异与筹划

十九、免税政策的充分利用

二十、其他税务筹划案例分析

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汇缴清算需要注意的事项有哪些？

(1)申报汇算清缴要按期进行；(2)企业发生财产损失要如实申报；(3)企业享受减免优惠要及时备案；(4)企业纳税事项要按税法进行调整；(5)企业年度亏损要进行弥补；(6)填报口径要确保统一；(7)电子申报要操作熟练。

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