公司财务预算管控培训

全面预算管理，作为以公司整体经营目标为基础的不可或缺的管理手段，对于企业的经营管理起着至关重要的作用。它不仅能够激发员工的目标动力，更可以通 过精确的过程控制和有效的奖惩机制来保证企业的稳健发展。

在公司经营中运用全面预算管理来掌握全局成为了现代管理者的必修课。通 过全面预算管理，管理者可以深入了解企业各项指标、部门之间的协调与配合，从而制定出符合实际情况的预算计划，在市场变化中灵活应对。

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制

1、预算，您的直觉是什么？

2、什么是预算？

3、什么是预算管理

4、什么是全面预算管理

5、全面预算管理到底能给企业带来什么？

如何理解全方位？

如何理解全过程？

如何理解全员？

全面预算管理不同于传统计划管理

全面预算管理不同于传统财务预算

全面预算管理不同于经济责任承包

什么是有效的控制？

二、预算承接战略

企业战略设计：

方向

定位

目标

何为战略？

找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。

1、众多优秀企业的管理实践

2、国家有关部门的强力推荐

3、全面预算管理的自身价值

战略目标落地化

经济活动目标化

管理方式精细化

经营活动受控化

资金控制提前化

绩效管理依据化

成本控制约束化

案例：课堂案例讨论—SWOT分析

案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

三、预算概要

经营计划要预先确定：

-未来要做什么？（目标）

-未来由谁去做？（责任）

-未来何时做？（时间）

-未来如何去做？（措施）

第一步用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始

第二步竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

第三步企业宗旨-我们给用户什么？

第四步3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

第五步必须的产品及服务

第六步策略及实施计划

第七步财务预测

第八步合作伙伴

第九步潜在外部问题及应急计划

第十步各项计划与预算

1、战略：

战略与战略规划

2、经营预算（计划）

经营预算（计划）的拟定

3、企业经营计划与部门计划

部门计划

个人计划

4、流程

案例

5、财务预算

6、预测

7、报告

8、评价与绩效

案例

四、如何编制预算

全面预算项目工作步骤：

1、预算管理组织设计

成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）

2、召开预算动员启动会议

明确各部门的职责，时间，要求

3、制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等

统一预算语言

4、拟定预算模版，预算手册等

5、培训预算工作相关人员

6、确定考核评价机制

7、定期召开协调会议

8、签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行

预算的编制要领

表格\

模板\

案例

预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

魔鬼藏在预算的细节中!

预算编制的管理

什么类型的预算最适合本公司？

预算工作落地流程：

设立预算组织及组织架构

预算岗位职责

预算制度设定

预算时间月历

案例份分享预算编制内容体系

预算编制起点的选择

预算的编制方法介绍

三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

经营预算的编制

要求

要领

表单

案例

销售预算的编制

市场战略意图

竞争差距

市场洞察

创新焦点

战略聚焦

关键任务

资源创新

机制创新

体系保障

风险应对

采购预算的编制

成本预算的编制

标准

BOM

制费

日常费用的预算编制

固定费用的预算编制

变动费用的预算编制

项目费用的预算编制

资本预算的编制

资金预算的编制和平衡

预算中的信息传递

案例：预算编制模版、表单、说明

将预算当作项目管理——如何管理

各部门人员角色定位——责任划分

各部门之间及部门内部的沟通与协调

编制过程中的常见问题分析

财务人员在预算中的地位和作用

财务人员预算管理中的误区：

财务人员编预算、统领预算

五、如何让预算得到有效的执行？

预算与执行为何脱节？

怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

案例

绩效与绩效管理

预算的绩效考核

编制过程的考核评价

预算执行过程中的考核评价

预算的调整与追加

审批职责权限

没有绩效评价的预算不是真正的预算！

年度、月度预算执行分析总结

预算、预赢、预测、预警、预案

风险管理与控制

预算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

预算目标与预算执

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