全面预算绩效培训

年度全面预算管理在成本管控过程中的作用发挥甚为关键。全面预算管理融合了企业经营管理过程中的所有关键问题，将有限的资源进行科学合理的分配，并且做到事前有规划、事中有监控、事后有评价，从而保障公司战略的实施落地，绩效考核的科学与合理，助力企业价值创造。

1、财务部门如何做资金预算和预算汇总，如何控制预算，定期报告预算执行情况。

2、经济改革进入深水区，培养管理者整体的预算管理体系，规范可控。

3、销售部门如何做销售预算，采购部门如何做采购预算，生产部门如何做生产预算。

一、如何理解成本与成本管控？

1、企业运营活动与成本

企业的运营管理的三个维度

成本贯穿于经营活动各个环节

成本结构与全成本费用

2、成本管控的框架

成本与企业战略

成本与价值链

成本与作业活动

二、成本管控技术手段有哪些？

1、成本管理责任

企业组织结构与成本责任

谁来管理成本

2、全面成本管理系统

全面成本管理流程

企业成本管理日常执行问题

企业可持续发展的成本管理问题

3、成本管理技术与工具

过程成本控制

作业成本法

4、成本降低行动计划

成本管控的核心问题

如何降低运营成本

业务流程改善与成本管控

三、全面预算管理  

1、全面预算管理管什么？

行为管理

价值管理

2、全面预算管理是谁的“事”？

三全：全过程、全员、全方位

三个要素：人、财、物

三类预算：业务、财务、资本

3、全面预算管理为什么重要？

企业战略规划通 过预算落地

会计核算结果与预算指标对比才能知优劣

全面预算管理是全面成本管控的保障

绩效考核数量化方可服众

4、全面预算管理流程与六大节点有哪些？

指标下达是起点

科学合理是关键

审批执行不松懈

会计核算同步行

定期审核与调整

考核评价过与功

5、全面预算管理如何保障实施？

机构设置体现一把手工程

配套流程与制度是有效实施的保障

6、全面预算管理如何编制？

预算编制程序与方法

预算编制操作流程

7、全面预算管理如何做到执行与控制？

预算的执行与反馈

预算绩效评估

四、总结与回顾

根据课程的内容进行相关问题的讨论，强化成本管控与预算管理的执行落地