公司年度财务预算培训

公司年年搞预算，年年都是拍脑袋，老板扔个目标，财务人员就各种算，结果不是业务部门抱怨管的紧，就是预算超标，任务没有完成。老板认为预算工作没有做好。财务部门从早到晚忙活一年，反而被认为没有价值。

很多老板认为预算是财务部门的一项工作，但这是根本上错解了预算的意义。准确的说预算不是数字，是方向，是整个经营班子经过一整套审慎的研究评估之后为企业目标设定的达成路径和**终目标的方法。我们常常关注这些问题：

预算到底是谁的事，大家应该怎样参与？

财务部门在预算中应该起到什么作用？

业务没有目标感，公司没有执行力

业绩目标应是自上而下还是自下而上？

业务部门觉得任务太高该怎么办？

都说预算是一把手工程老板忙怎么搞？

本课程吸收和借鉴了世界500强公司预算导入经验，特别在预算中组织划分，经营计划整理和经营会计构建都有新的突破。不仅仅解决预算编制问题，更强调成本管控和预算目标达成。**课程学习让管理层能了解如何使预算与企业整个管控体系紧密联系，控制好节奏，达成预期目标。

一、老板不懂全面预算，企业没有执行力？

浅谈全面预算体系与框架

树立全面预算价值与观念

成功企业都要执行全面预算

好的开头是成功的一半

想要结果先把预算做好

没有预算就没有决算

案例：安世亚太股份；立思辰股份

二、年度经营计划是预算的发动机

如何理解年度经营计划的重要意义

好的组织是年度经营计划落地基石

BLM 经营大纲编制要点

制定年度经营计划既需要理性也需要感性

让业务部门自己提出有挑战性的目标

案例：吉利；

小组演练：你的企业（部们）差距？原因？

三、预算做不好，利润从何而来？

盈利需要设计哪就从预算编制开始

导入全面预算的常见问题与应对

预算编制是系统工程流程很重要

预算的三种编制方法——弹性预算；滚动预算；零基预算

预算编制中的责、权、利博弈论

练习：简析本企业适合的预算编制方法

四、只做全面预算而没有执行，是纸上谈兵

预算方案如何审核

业绩分析与改善PDCA循环

四维度经营指标差异分析与差异报告

经营费用**小化的八种创新

如何使用TCD经营改善提案表

如何开好高效经营分析会

小组练习：TCD改善方案

互动练习：预算差异分析报告

五、全面预算不考核，是空谈误国

支撑全面预算的考核体系

预算考核指标与考核方案——

业绩评价模型——业绩考评表

业绩评价模型——组织业绩评价模型

业绩评价模型——个人业绩评价模型

薪酬结构设计与超额利润奖金

个人激励系统设计

小组练习：销售部门绩效方案