北京汇算清缴操作步骤培训机构
来源:教育联展网 编辑:佚名 发布时间:2021-01-18
企业汇算清缴培训导读汇算清缴,年年岁岁相似,却又岁岁年年不同。虽然我们每年都做汇算清缴,对其程序已经非常熟悉了,但这不意味着我们的企业所得税核算没有问题,其结果往往是在纳税检查中小查小问题,大查大问题
企业汇算清缴培训导读
汇算清缴,年年岁岁相似,却又岁岁年年不同。虽然我们每年都做汇算清缴,对其程序已经非常熟悉了,但这不意味着我们的企业所得税核算没有问题,其结果往往是在纳税检查中小查小问题,大查大问题。随着国家税务总局“低税率、严征管”思路的确立,企业的税务风险急剧增长,其具体表现为税控指标是否匹配的风险、票据是否规范的风险、收入与扣除项目确认是否正确的风险等。
如何才能顺利完成汇算清缴这个风险工作,把握住企业所得税最新的政策,这就需要我们按照税务风险“账前消化”的原理,企业汇算清缴前就要考虑如何用足税收政策和消化企业所得税风险,力争避免以后年度税务稽查时补缴企业所得税。
企业汇算清缴培训目标
1、了解掌握征管形式与企业面临的税收风险
2、学习年度申报重点账户与报表注意事项
3、掌握预售与完工年度毛利调整
课程要素
企业汇算清缴培训课程大纲
第 一部分:关于减税降费新政策解读及实际合规运用
一、防疫税收新政解析
(一)防疫财税重要新政解读
二、减税降费政策下发票如何规范使用
(一)协同管理的内涵
1、企业发票管理混乱引起的税收风险增加
2、企业业务发生证据缺失使企业多交冤枉税
(二)协同管理目标
(三)税控制度的重置可以确保企业经营管理的规范
(四)合同及发票风险控制及实务应对
第二部分:实际工作中如何做好内部风险控制,规避各种常见费用的涉税风险
一、各种常见费用发票等涉税问题分析,管理费用核算技巧
1、业务招待费等涉税问题分析
2、公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?
3、公司业务人员出差时,是否一定需要取得餐饮发票才可以列支?
4、会议费、培训费的税务处理
5、会议费用和培训费用的纳税筹划要点
6、这一类发票成为每年税务稽查的重点
7、劳动保护费涉税问题解析
8、职工福利费的会计处理与纳税调整
9、职工餐饮食堂买菜没票如何处理
第三部分:所得税汇算无发票支出风险检查与应对
1、国税总局:汇算清缴再出新规定!资产损失不再报相关资料了!
2、资产损失税务检查与风险防控
3、企业所得税法的证据链问题
4、国家税务总局政策解读小额零星经营业务相应可按新的标准判断
5、区分证据类型:内部证据和外部证据
6、白条收据税务风险应对7、企业哪些票据问题会存在税务风险?
8、巧用跨期发票,避免多缴税
9、与取得收入无关的支出
10、不可在企业所得税税前扣除的8项支出
11、实际中,以下支出可以用白条和收据可以在企业所得税前扣除
12、实务问题解答
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企业客户点评
本次的汇缴清算培训讲师,从所得税汇算清缴政策入手,详细解读了所得税汇算清缴的具体要求及内容,就汇算清缴的范围、可税前扣除的项目等方面进行了全方位的解读,经过两天的培训,让我们理解了蕞新企业所得税政策要点、掌握了税务风险处理、提高了税务风险防范管理技能、提升了工作技能和综合能力,有助于今后更好的开展工作,服务客户,提高效益。
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