上海财务汇算清缴培训

又迎来了冬季年度汇算的时期，金三系统以大数据、云计算技术为支撑，联通各行政机关的数据孤岛，进行税收征管信息的连横合纵，运用人工智能技术进行企业涉税业务监控，对出现预警的企业进行纳税风险评估、稽查及依法追究行政、刑事责任。因此，未雨绸缪、提前做好年度关账前的业务准备和企业所得税预汇算就显得极为重要。

为精准、有效地运用企业所得税各项优惠政策，降低企业涉税风险，诺达**为您推出以下“企业汇缴清算”的培训课程，帮助大家了解企业所得税涉税风险，为财税人员做好新一年的企业所得税汇算清缴工作献计献策！

1、精准掌握个税汇缴过程中的政策要求，做好个人所得税汇算清缴工作；

2、掌握个人所得税高风险事项问题解析与风险管控；

3、掌握新个税框架下的高净值人群税收规划；

4、全面梳理个人所得税常见风险点，帮助企业高收入人群做好薪酬节税模式设计和风险管控，提出税收规划建议。

第 一讲：税收政策改革背景解读

一、近年来税收政策改革概述

1.改革关键词

2.两会后最新税收政策动态

3.下一步税收政策改革研判

二、企业应对之策

第二讲：企业所得税汇算清缴必备常识

一、什么是企业所得税汇算清缴

1.企业所得税汇算清缴的定义

2.企业所得税汇算清缴的主体

3.企业所得税汇算清缴的时限

二、为什么要进行汇算清缴

1.法定义务

2.税会差异

第三讲：收入事项

一、收入总额

1.收入总额的组成及分类

2.收入确认的原则

3.收入确认的时间点处理风险

4.特殊收入确认的涉税风险

二、不征税收入

1.不征税收入的分类及政策依据

2.不征税收入涉税风险管控要点

三、免税收入

1.免税收入的分类及政策依据

2.免税收入涉税风险管控要点

第四讲：扣除事项

一、扣除原则和范围

1.税前扣除遵循的原则

2.准予税前扣除的范围

二、扣除项目及标准

1.扣除项目及标准总结

2.扣除项目类新变化--扩围

三、扣除凭证新规

1.扣除凭证新规及应用四、不得扣除项目

1.不得税前扣除的支出项目

第五讲：优惠事项

一、新规速递

1.部分企业亏损结转年限延长

2.研发费用加计扣除比例提高

3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大

4.安全生产专用设备目录调整

5.境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税扩围

二、小微企业税收优惠政策解读及应用

1.政策深度解读

2.节税应用

第六讲：征管服务

一、新规速递

1.非营利组织免税资格认定出新规

2.集成电路生产企业认定范围扩大

3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大

4.简化报送资产损失相关资料

5.简化年度汇算清缴申报表

二、汇算清缴应报送的资料及流程

三、申报表的主要变化及填写

1.年度纳税申报表的主要变化

2.填写要点及注意事项

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企业所得税汇算清缴审核需提供的资料？

1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件；

2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件；

3、税务登记证复印件；

4、重要经营合同、协议复印件；

5、企业所属行业特点的描述及需提高广告费的文字说明（包括企业营业收入、实际支付广告费金额、需要提高广告费扣除比例等）

6、广告专业机构制作的证明材料；

7、已实际支付广告费用的相应发票复印件；

8、已通过媒体传播的证明材料；

9、其他应提供的材料。

诺达**创办于2006年，总部设立在深圳，是一家专注于为企业提供金字塔结构化思维培训方案定制的服务商。目前业务范围已遍布全国各个省市，成员主要分布在北京、深圳、上海、南京、杭州、广州等地。经过16年的发展与沉淀，现已拥有丰富的师资资源并从中整合一批精英讲师，涵盖管理技能、职业素养、人力资源、生产管理、销售管理、市场营销、战略管理、客户服务、财务管理、采购物流、项目管理及国学智慧12个领域的品牌课程，帮助企业学员学有所成，学有所用，为企业发展提供源动力。