佛山员工个税管理培训

《劳动合同法》、《劳动争议调解仲裁法》、《社会保险法》等一系列人事管理法律规定的颁布实施，再加上新年开始实施的新个税法和金税三期政策，个税改革从分类税制到综合税制转变，全国社保将统一由税务局征收。

据不完全统计，在很多行业，工资、社保、福利等人力资源成本已占企业经营成本的50%左右，其中加班工资、经济补偿金、赔偿金、社会保险、个人所得税、残疾人保障金等人力资源合规成本可占到人力资源总成本的70%左右，但合规是企业发展与管理的基础的基础！

人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？如何控制金税三期下的经营风险？

1、新个人所得税法条款深度解析；

2、个人所得税筹划技巧案例精讲；

3、高收入者个人所得税风险防控；

4、个税社保与其他税费联动管理。

模块1：个税改革的背景及动因

一、改革的社会经济背景

二、改革的动因

1、制度弊端

2、收入分配差距大的驱动

3、反避税的需要

4、税务管理的需要

模块2：新个税法的主要内容及政策解读

一、新个税法的税率

二、应纳税所得额

三、专项附加扣除（国务院个税专项附加扣除暂行办法解读）

四、起征点

五、非居民个人纳税义务的变化

六、反避税规则解读

七、企业扣税与员工自主申报

八、年终奖等如何纳税？

模块3：个税改革的特点

一、首次实行分类与综合申报相结合的个税征管体制

二、首次引入税前专项附加扣除制度

三、税收居民身份的时间规定更接近国际惯例

四、首次引入了反避税条款顺应了国际反避税趋势

五、经过提高较低税率档次纳税等级降中低收入阶层税负

模块4：个税改革的影响

一、中低收入阶层的税负大大降低

二、法规遵从的合规成本增加

三、反避税有法可依

四、中产家庭和高净值人士财富管理的税务筹划需求增强

模块5：新个税法下员工个税扣缴和申报的实务操作

一、专项附加扣除代表性问题20问解答

二、自然人税收管理系统扣缴客户端代表问题20问解答

三、新个税法预扣预交如何计算？

四、哪些情况需要纳税人汇算清缴？

五、员工的年终奖如何纳税？

六、员工的所得申报如何进行？

七、外籍人士的税收新政解读

八、企业扣税与员工申报如何做到合规？

模块6：员工工薪发放的不合规避税手法及风险

一、虚列员工发工资的时代，结束了！

二、还在用现金发工资的，该收手了！

三、支付的工资必须对应好应付职工薪酬科目！

四、虚造工资册增加税前扣除，面临严厉税务稽查！

五、混淆劳务报酬与工资所得人为不合规避税风险大！

六、劳务派遣的扣税与申报不合规 员工税务风险不小！

七、老板私人账户隐藏公司收入的企业，小心了！

八、公私不分老板个人费用放进公司税前列支逃税风险大！

九、社保入税后个税和社保一起联同稽查！

模块7：新个税体制下企业员工的所得税筹划

一、何为税务筹划？税务筹划的本质何在？

二、税务筹划的工具选择

三、个税的税筹常用手法

四、新个税体制下的员工所得税纳税筹划的方法

1.员工股权激励制度下的纳税筹划

2.员工工资与年终奖的筹划

3.员工的税前专项附加扣除的筹划

4.高管薪酬结构与个税+社保规划

五、新政下外籍人士的税务筹划

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