ipo课程
来源：教育联展网 编辑：佚名 发布时间：2023-11-04
资本市场正在发挥为企业直接融资的功能。企业迎来了高速发展的黄金时期。每个企业的掌舵人和经营者，都应该了解IPO上市相关知识，提升资本运作与投融资能力建设，为企业发展战略创造更加多元化的机会，同时也能够进一步强化内部管理体系，提高企业抗风险能力和盈利能力。
企业上市IPO培训导读
2023年2月17日，我国股票发行全面注册制正式实施。这一重大改革，标志着新一轮资本市场改革迈出了决定性的一步。全面注册制之下，企业发行上市条件更加包容，审核更加高效；优胜劣汰的市场机制更加完善；中介机构的“看门人”作用进一步强化；投资者更趋专业化和机构化；市场秩序持续好转，生态不断优化……
资本市场正在发挥为企业直接融资的功能。企业迎来了高速发展的黄金时期。每个企业的掌舵人和经营者，都应该了解IPO上市相关知识，提升资本运作与投融资能力建设，为企业发展战略创造更加多元化的机会，同时也能够进一步强化内部管理体系，提高企业抗风险能力和盈利能力。
企业IPO上市课程目标
●了解企业IPO与上市的法律规范与相关流程
●理解市值管理与企业价值创造之关系
●理解企业价值以及企业价值与财务管控的关系
●理解企业成长周期、动态化管理过程中财务管理的核心作用
●学习与了解IPO、上市规范运作的方法与工具
企业IPO上市培训课程介绍
企业IPO上市培训内容
模块一、进入资本市场重点关注的财务问题
一、多层次资本市场体系详解
二、A股发行上市条件
三、2020年以来A股IPO中介机构收费水平
四、IPO上市前面临的十大财务问题
1.战略规划与资本规划问题
2.持续盈利问题
3.独立性与关联交易问题
4.关联方资金占用问题
5.公司治理问题
6.同业竞争问题
7.资金需求问题、关键人员个人银行卡资金流水问题、第三方回款问题。
8.内部控制问题
9.股权瑕疵问题
10.信息披露问题
总结：IPO重点关注的财务问题—财务的三条红线。
总结：IPO重点关注的法律问题。
模块二、IPO审核程序与被否之财务原因分析
一、证监会发审委审核的七个方面
IPO审核的主要环节：受理、预先披露、反馈会、预先披露更新、初审会、发审会、封卷、核准发行。
案例：正在排队IPO的家居企业。
二、因为“会计核算不规范”被否
1.收入核算不规范。
案例：上海尤安建筑设计股份有限公司申请创业板上市，发审委问题。
2.研发费用资本化是否太激进？—利用研发费用资本化调整利润。
案例：特宝生物科创板问询问题。
3.资金流水的合规性。
4.会计政策、会计估计变更及重大会计差错。
三、因成长性欠缺、利润率增长不足被否
审批核心：IPO公司必须是一桩好生意。
四、因税务问题被否
1.纳税申报是否及时，征收方式是否合规，是否完整纳税，避税行为是否规范，是否因纳税问题收到税收征管部门的处罚。
2.补缴税款之后能否被认定为依法纳税。
3.分、子公司纳税情况问题。
4.改制时以净资产折合股本，自然人股东需要缴纳个人所得税。
五、因重大财务风险被否
证监会颁布的主板和创业板发行上市管理办法作出禁止性规定，以控制财务风险。
六、因为上市前存在严重依赖问题被否
七、因为毛利率不真实被否
案例：台海核电。
八、因为“太有钱”被否
案例：新三板摘牌的孩子王儿童用品股份有限公司准备转板创业板。
九、因为“现金流量问题”被否
十、因为“资产质量不高”被否
1、最近三个会计年度利润不少于5000万港元（最近一年利润不少于2000万元，前两年累计利润不少于3000万港元），上市时在市值的利润不少于2亿港元。
2、上市时市值达到至少40亿港元，最近一个经审计的财政年度的收入至少为5亿港元。
3、上市时市值达到至少20亿港元，最近一个经审计的财政年度的收入至少为5亿港元，前三个财政年度经营业务的现金流入总额至少为1亿港元。
4、新申请人的市值及其在证券上市时公众持有的股份至少为5000万港元。
5、公众持股必须至少占发行人已发行股本的25％。
6、必须有至少300名公众股东持有相关证券，和实益，持有的股份数，三名公众股东持股比例最高，不得超过证券上市时公众持股比例的50％。
7、交易所规定的其他条件。
机构介绍
Institutions to introduce
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