财务公司预算培训

企业全面预算管理的重要性已经不言而喻，它已成为企业管理中必不可少的工具。

然而，如今许多经营者将预算管理变成了一个纯粹的数字游戏，简单地设定目标，将目标分解到月度，并认为这样就完成了预算。

但是，没有相应行动计划的预算就像在沙滩上建立的城堡，无法抵御任何风雨的袭击。全面预算不仅仅是一堆数字，而是一系列管理过程，包括目标制定、计划、执行、控制、分析和考核等等。它是将企业绩效管理与战略执行力有机结合的系统管理工具，也是优化和提升战略执行能力以及综合管理水平的常见且核心的工作。通 过严格实施全面预算管理，可以有效降低支出并提升企业利润，这是每个企业都非常关注的重大问题。

本课程将通过理论讲解、实践操作和模拟演练，并结合国内具体案例分析，使学员更直观、更生动、更易接受地学习和掌握以下问题：如何合理拟定企业预算目标、制定实现目标的行动计划，并根据企业自身状况设计控制要点，确保预算得到有效实施。

1、什么是预算？为什么需要预算？预算能帮我们干什么

2、谁需要预算？谁来做预算？怎样才能做好预算工作？

3、怎样用预算管理企业？预算能考核企业业绩吗？

4、怎么召开预算编制会议？

5、怎样做预算分析？

6、超了预算怎么办？怎样让预算得到有效执行？

7、国内外公司编制预算的做法

第 一 讲：成本控制现状——新常态下的后疫情时代

一、当前时代特点

二、成本控制的原则

第二讲：全面预算管理——化战略为行动，事先进行规划

一、全面预算的必要性

1. 将长期战略分解为短期（年度）计划

2. 将短期（年度）计划与企业生经营结合

3. 有助于相关成本和消耗的控制

二、全面预算的内容

1. 全员参与

2. 全业务预算

3. 全过程管理

三、预算编制的具体方法

方法1：固定预算与弹性预算

方法2：增量预算与零基预算

方法3：定期预算与滚动预算

练习：上述方式进行案例及图示运用讲解

四、全面预算的编制

四、预算管理存在的问题

第三讲：企业成本构成——着手根源解决问题

一、成本要素分析

二、企业成本控制的着手点

第四讲：杜邦财务分析体系——参考企业成本控制指标，进行事后分析

一、杜邦财务分析体系的构成

二、参考指标，发现降低企业成本途径

第五讲：成本管理三大方法——企业成本控制的工具

方法1：变动成本法

方法2：作业成本法

方法3：目标成本法

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