财务预算管理课程

企业全面预算管理的重要性已经不言而喻，它已成为企业管理中必不可少的工具。

然而，如今许多经营者将预算管理变成了一个纯粹的数字游戏，简单地设定目标，将目标分解到月度，并认为这样就完成了预算。

但是，没有相应行动计划的预算就像在沙滩上建立的城堡，无法抵御任何风雨的袭击。全面预算不仅仅是一堆数字，而是一系列管理过程，包括目标制定、计划、执行、控制、分析和考核等等。它是将企业绩效管理与战略执行力有机结合的系统管理工具，也是优化和提升战略执行能力以及综合管理水平的常见且核心的工作。通 过严格实施全面预算管理，可以有效降低支出并提升企业利润，这是每个企业都非常关注的重大问题。

本课程将通过理论讲解、实践操作和模拟演练，并结合国内具体案例分析，使学员更直观、更生动、更易接受地学习和掌握以下问题：如何合理拟定企业预算目标、制定实现目标的行动计划，并根据企业自身状况设计控制要点，确保预算得到有效实施。

●认识战略、目标、计划与预算编制的关系。

●掌握将用预算作为“硬约束”优化公司资源配置、管控执行过程、纠正执行差异、确保目标达成的一整套的逻辑、工具和方法。

●掌握预算考核与奖惩的策略与方法。

●提升全员目标意识与数字化经营意识。

一、预算的目的及认识概况

（一）为什么要做预算

（二）全面预算的误区

（三）预算管理的目标及优点：

（四）全面预算作用

二、企业发展各阶段的预算管理

（一）企业发展阶段

（二）预算发展及完善阶段

三、预算沟通及机构职责

（一）预算沟通计划概述

（二）全面预算管理沟通计划

（二）全面预算前提及保障

（三）全面预算实施的机构和职责

（四）全面预算观念

四、如何开展全面预算工作

（一）预算的层级分析

（二）预算编制原则

（三）预算方法及适宜情形

（四）如何审核公司各部门上报的预算

五、预算什么、预算主要内容

（一）业务预算

（二）财务预算

（三）资本预算

六、如何保证预算落地

（一）预算编制方式

（二）预算执行分析

（三）预算考核评价

七、采购管理与成本优化

（一）采购成本优化

（二）采购的品质管理

（三）控制材料库存的合理储备，对采购订单数量

八、生产环节成本控制

（一）切实抓好技术改造，降低产品可控成本

（二）加强成本核算，以精细化成本支持决策

九、企业降本增效及管理运营

（一）加强人效成本核算，绩效与奖惩挂钩

（二）人效成本的管控措施

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