上海年度预算管理培训

从上世纪20年代通用电气等企业率先进行全面预算管理至今，预算管理已经成为全球大中型企业的标准管理体系，成为企业战略分解、战略执行和绩效考核的重要工具。全面预算管理从其诞生到现在的九十多年间，其思想、模式、方法、工具在企业实践中不断改善和提高，是能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的现代企业管理控制工具。

一、基于企业战略的全面预算管理理念

引导案例：韩颖用全面预算管理再塑亚信

1、预算管理模式：从传统的财务预算到战略预算

2、全面预算管理能为企业带来什么

3、如何使预算管理与企业战略高度契合

预算与战略、计划之间的关系

4、企业预算管理成功的要素与良好预算文化的培育

5、企业预算管理组织体系

6、企业各管理层级在预算管理中的职责与作用

案例分享——惠普的预算管理之道

二、为预算做准备 — 谋定而后动，打造企业系统能力

1、梳理企业年度目标与预算管理流程

以企业战略目标引导资源配置

2、剖析不同层级预算之间的关系：

经营预算、资本预算、财务预算

3、工作规范的建立：预算手册、预算制度、模板、套表

4、统一预算语言：预算与会计核算的协调

案例分享：某企业预算管理体系、某企业预算进度表

案例分享：某央企全面预算管理体系构建要点

三、预算编制的要点与工具

1、预算的编制原则

2、预算沟通与质询：

案例分享：预算质询会如何开

3、预算编制流程示例

4、预算编制方法及适用范围分析

案例分享：弹性预算、零基预算、滚动预算示例

5、夯实基础——销售预算的编制要点

6、成本费用预算的编制要点及案例分享

案例分享：某企业预算套表

四、预算的有效执行——预算分析、调整、控制与改进

1、预算控制的反馈机制及控制规则

案例分享：IBM的预算执行、沟通与质询是如何做的

2、对预算执行的分析与改进——预算执行报告

案例分享：某企业预算分析示例

3、预算调整与追加的条件、程序及规则

4、预算执行中常见行为剖析

五、预算考核的重点难点问题

1、绩效考核与全面预算管理的相互关系

2、预算考核与企业的发展战略挂钩

3、预算的考核和激励机制

案例分享：某集团型企业预算考核之殇

4、预算考核指标体系设计

5、预算评价的应用场景

六、课程小结，学员提问，讲师答疑