杭州年度财务预算课程

预算是企业在预测、决策的基础上，以数量和金额的形式反映企业未来一定时期内经营、投资、财务等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动的详细安排。

编制全面预算是沟通企业内部情况的重要的过程，它有助于全体职工明确奋斗目标，把各个职能部门的工作协调起来，均衡地为达成企业的总目标而奋斗；同时它也是控制日常经济活动的依据，评定工作业绩的标准。

第 一 讲 年度经营计划的重要性

一、规划的种类

二、规划的过程

三、规划的特性

四、策略规划的影响因素

五、策略规划的模式

六、有效的年度经营计划

第二讲 目标→工作计划→预算

一、目标的意义

二、目标的种类

三、设定目标的程序

四、目标设定与达成

五、目标导向的预算制度

第三讲 预算作业流程与管理

一、预算的意义与功能

二、预算涵盖期间

三、预算编订的程序

四、预算编制的内容

五、预算管理制度

第四讲 预算编制准则与科目说明

一、预算编制准则

二、会计（费用）科目编列说明

三、共同基准

四、历史资料

五、预算表格及送达期限

第五讲 预算审查、检讨与评估

一、预算审查

二、预算执行与检讨

三、预算绩效的评估

第六讲  营业收入预算的规划与控制

一、销售目标设定

二、销售计划内容

三、营业收入预算的编订

四、营业收入预算的控制

第七讲 营销费用的规划与控制

一、设定营销费用预算的方法

二、营销费用预算的控制

第八讲 人事费用的规划与控制

一、总人力需求

二、直接人工需求及预算

三、间接人工需求及预算

四、人事费用预算的控制

第九讲 采购预算的规划与控制

一、决定采购数量

二、决定采购价格

三、采购预算的编列

四、采购预算的控制

第十讲 资本支出预算的规划与控制

一、总拥有成本（TCO）

二、资本支出的规划

三、资本支出的控制

第十一讲 管理及财务费用的规划与控制

一、管理费用

二、财务费用预算

第十二讲  预算管理培训总结