上海汇算清缴操作步骤培训课程

2020年因为受到疫情的影响，国家发布了一系列企业所得税优惠的政策，那么这些政策在一定的程度上会对企业所得税处理产生影响，加之2021年新收入准则的全面执行，对2020年度汇算清缴也带来了新的业务处理变化和申报合规风险影响。

来到财务人员面前的问题就是，如何做好2020年度企业的所得税汇算清缴的准备工作？需要掌握哪些纳税风险知识？企业纳税申报的流程是什么？诺达**为您推荐以下专业的培训课程：

1、学习收入类项目的重要税收政策

2、解析税收征管中的收入涉税风险点的成因

3、学习扣除类项目对于财税的重要性

4、掌握所得税税前费用扣除的基本原则

5、学习资产类项目政策变化与关键问题解析

6、掌握资产扣除类项目差异分析及填表注意事项

模块一：征管形式与企业面临的税收风险

1、社保及非税收入移交税务部门征收

2、金税三期发票系统升级与票表税比对

3、国地税合并全面清理征管盲区

4、税收黑名单与多部门联合惩戒

5、稽查双随机与一案双查

6、重大违法案件信息公布

7、严厉打击虚开虚抵涉税违法行为

模块二：账务调整与纳税调整

1、税收征管与预交税款

2、汇算清缴申报前的重点工作

模块三：年度申报重点账户与报表注意事项

1、利润表利润总额与申报表项目

2、毛利率指标

3、主营收入与财务费用相关联

4、主营成本与开发产品关联

5、货币资金贷方余额与现金大额收支

6、其它应收款

7、固定资产折旧与无形资产摊销

8、开发成本计提与分摊方法

9、预收账款与税款预交

10、完工条件与收入结转

11、实收资本与资本公积

12、未分配利润与本年利润

13、应付账款与其它应付款

14、增值税报表销售额与所得税收入差异

15、增值税明细账与报表比对

16、工资总额、个税申报与社保基数

模块四：合法凭证自查

1、合法凭证种类与审核要点

2、不合规凭证的换开与补开

3、无法取得合法凭证的处理方法

4、发票与交易、合同比对

5、票据付款方向与支付方式

6、当年票据入账时效

7、未完工年度的成本发票不合规是否应调增

8、跨期费用的追补扣除

9、进项税抵扣与转出

10、发票的开具时间与适用税率

11、增值税发票付款方向不一致一定是虚开发票吗？

12、如何界定虚开发票与风险防范

模块五：职工薪酬与个人所得税

1、工资与福利

2、工资与劳务

3、社会保险

4、津贴补贴与奖励

5、个人所得税法修正案

6、解除合同补偿

7、私车公用的涉税问题

模块六：预售与完工年度毛利调整

1、未完工收入预计毛利调整

2、完工收入预计毛利调整

3、完工后续支出的调整

4、完工条件及重要性

5、完工年度成本分配与结转

6、成本真实发生的证据与虚增成本的查处

7、销售开发产品与发票开具

8、不同类别产品成本分摊方法

模块七：税前扣除项目

1、佣金与代理费

2、广告宣传费

3、业务招待费

4、利息支出与统借统还

5、资产损失

6、罚款与违约金

7、赞助支出与公益捐赠

8、教育经费

模块八：收入确认

1、股息红利与转让所得

2、包销、买断、超基价分成收入

3、分期收款销售

4、政府补偿与奖励

5、完工产品转自用

6、促销方式中的税收

7、所得税收入与增值税收入差异

8、租赁收入、利息收入

9、违约金与价外费用

10、售价过低与正当理由

11、一般计税三税计税依据差异

模块九：特殊业务涉税处理

1、混合销售与兼营

2、甲供与大包

3、拆迁还建

4、合作开发业务

5、车位的税务处理

6、公共配套设施

7、股权重组与合并分立

8、异地项目开发主体变更

9、股权收购中的涉税与法律风险

10、售后回租

11、挂靠经营风险防控

12、总分包与差额征税

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此次培训及时传达了国家税务方面的新政策，拉近了企业与税务管理部门的距离，税务工作人员也对企业提出的问题进行认真的讲解，并表示今后为商业保理企业提供更多有效服务。

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