北京年终奖个税政策培训

当前税制改革不断深化，税收新政层出不穷，面对国地税合并背景下的明年即将全面实施的新个税和社保入税，企业面临的税务风险更趋于复杂。

经过学习本课程，让学员知道厘清新个税法的主要改革内容，把握新税法下的员工个税扣缴申报操作要点及基本税务风险应对方法。同时领会社保入税的政策精神及其影响，掌握基本的社保入税背景下企业用工安排、薪酬结构调整、经营模式转变等降低企业人力成本和社保负担的操作技巧。

经过学习课程，学员还可熟练地掌握个税+社保联查新型税务稽查模式下的社保和个税的税务风险自查技巧和税务筹划方法，在控制好企业税务风险前提下，降低企业人力成本和税收成本，提高经济效益和市场竞争能力。

1、帮助纳税人充分了解个人所得税新政变化，提前做好准备工作，防范个税风险

2、掌握蕞新的汇算清缴政策动态与涉税风险点

3、精确获取 “个税清缴”蕞新的政策与动向

4、全面梳理中高收入者个税的筹划方法

模块一：蕞新个税法修订内容与未来趋势分析

1、什么是综合征收？对境内个人、境外非居民有何影响？

2、专项附加扣除包括哪些内容？具体如何操作？

3、费用扣除标准调整为5000元后外籍个人还有额外扣除吗？

4、外籍个人的免税补贴与专项附加扣除过渡期内如何选择？

5、年终奖、股权激励、离职补偿等政策如何利用？

6、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗？

7、其他所得项目取消了哪些内容？

8、个税蕞新税率的变化表体现税负如何变化？

9、关联交易、CFC、一般反避税规则引入新个税法的冲击

10、离境个人所得税清算是脱籍税吗？

11、个税法修订对CRS数据交换的影响？

12、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响？

13、外籍个人如何规划境内外居住天数以避免重复征税？

14、个人所得税年度申报规则？汇算清缴如何操作？

模块二：大数据监管措施与个人所得税风险

1、税务机关大数据监管情况接受

2、蕞新个人所得税明细申报系统的更新与大数据管理趋势分析

3、个人如何关注自己金融账户的税收风险

4、新个税法修订后个人哪些信息容易引起税务机关风险监控

5、CRS与税务机关大数据监控的关系

模块三：个税+社保联查与个人所得税筹划风险

1、穿透个人所得税筹划方法哪些失效了

2、哪些个人所得税筹划方法风险增大了

3、个人所得税筹划的思路安排

4、云账户、避税地与蕞新个人所得税筹划方法介绍与风险分析

5、社保强制征缴下分拆收入个人所得税筹划方法的风险与应对

6、如何把个税筹划与社保征缴风险结合应对——思路与方案

7.外籍高管的个税风险及应对

模块四：新个税法下外籍个人所得税政策介绍与趋势分析

1、居民、非居民认定规则

2、境内居住天数的计算含义和税收影响（90天、183天、1年、5年）

3、境内外所得的个人所得税计算方法

4、境外收入的申报问题

5、外籍个人是否使用综合征收方法？

6、离境清算是否适用外籍个人？

7、183天规则与税收协定的协调问题

8、如何计算境内居住天数、境内工作天数？

9、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税？

10、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析

11、外籍个人股息所得的税收优惠是否取消？

12、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题

13、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整

14、外籍个人如何提前做好新个税法修订后的境内税收事务安排

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以前觉得财税枯燥和难懂，但徐老师把财税提炼成共性的，而不是很狭隘的，感觉现在很懂了！很有启发性。徐老师的课堂互动性强、关注学员的问题，表达清晰、浅显易懂。背景多样性，教学方法独特。今后还想听徐老师的其他课程！

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