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综合所得汇算清缴培训

来源:教育联展网    编辑:佚名    发布时间:2023-03-15

导语概要

无论是对个人,还是对企业,综合所得的汇算清缴都是全新的:政策是新的,业务是新的,系统是新的,流程是新的……当然,法律责任与涉税风险也是全新的。

无论是对个人,还是对企业,综合所得的汇算清缴都是全新的:政策是新的,业务是新的,系统是新的,流程是新的……当然,法律责任与涉税风险也是全新的。

那么,面对全新的风险与责任,纳税人该如何应对呢?除了笨鸟先飞恐怕没有更好的办法。而且,一个不成文的规则是:在法律与政策未完备之前,犯下的错误也是可以容忍的。而在摸索中犯下的错误越多则表明未来更加的完美。

所以,面对综合所得的汇算清缴,我们的选择就是学习、学习、再学习。

财务汇算清缴内训课程推荐

企业所得税汇算清缴政策精讲与填报演练
课程简介:当前,中国税务领域正在发生深度变革,来自官方的各类政策密集出台,在金税四期系统的大数据背景下,企业的纳税数据透明共享,税务违规成本与风险逐年增大,当前需要企业财务人员不断提升专业水平,及时把握政策变革的前沿动向,突破固有思维,从容面对应变挑战,更快适应政策与环境的变化,降低企业涉税风险,推动企业健康稳定发展。
个人所得税政策解读与汇算清缴申报辅导
课程简介:新个人所得税法全面实施以来,纳税人的数据透明共享,税务违规成本与风险逐年增大,需要我们每位做为纳税人的自然人、以及做为扣缴义务人的单位及时把握政策变革的前沿动向,更快适应政策与环境的变化,降低企业与员工的涉税风险。每个自然人纳税人在专项附加扣除信息填报时掌握必要的政策规定,准确填报相关资料,及时充分享受国家带来的税收红利。
企业所得税汇算清缴全方位解析
课程简介:企业所得税汇算清缴,一直是令许多财务人员所头疼的一项工作,每年政策的调整、税收优惠的不断出台、纳税申报表的变化等等,让许多会计人员应接不暇,面对汇缴感觉有心无力、无从下手。本次课程就是从实际工作出发,全面系统讲解汇算清缴有关政策、申报流程、涉税风险,并以案例形式手把手教给大家填写企业所得税年度纳税申报表。

财务汇算清缴培训课程介绍

课程时间

本课程为企业内训,课程时长为1-2天,可根据企业需要调整相应的培训时间。

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课程对象

企业出纳人员、会计人员、税务经理、财务主管、财务经理、财务总监等相关人员。

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课程特色

方法工具讲授与案例分析相结合,紧密联系企业的实际,具有实战性、可操作性。

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培训方式

主题讲授+案例分析+互动问答+视频欣赏+情景模拟+小队讨论+模拟训练

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财务汇算清缴培训内容

一、基本判断:到底要不要办理汇算清缴?

1、什么是汇算清缴?汇算清缴中做些啥?

1) 什么是综合所得的汇算清缴?

2) 综合所得为什么要进行汇算清缴?

3) 2019年汇算清缴需要纳税人做些哈?

4) 不按规定办理汇算清缴承担什么责任?

2、从什么维度判定个人是否需要汇算清缴?

3、居民纳税人才需汇缴,那何谓居民纳税人?

1) 居民纳税人判定的两个基本标准

2) 国籍并不是居民纳税人的判官标准

3) 如何计算无住所个人境内居住时间

4、只有综合所得才需要办理汇算清缴吗、

1) 什么是综合所得?包括哪些内容?

2) 经营所得是否需要汇算清缴?

5、可以免除综合所得汇算清缴义务吗?

1) 哪些情况下必须办理汇算清缴?

2) 哪些情况下可以免除汇算清缴?

3) 可以不用汇缴,那么到底汇缴不汇缴?


二、收入汇总:年度收入账算好真不简单!

1、收入、收入额以及所得,是一回事吗?

2、未取得货币,是否意味着纳税人没有取得收入?

3、只获得财产一定时间的使用权也须确认收入吗?

4、员工向公司借款是否需要确认工资、薪金收入?

5、多人共同取得一项所得时,如何确认各自的收入?

6、个人取得的收入中是否包含增值税额?

7、个人取得的收入中是否包含城建税、教育费附加等?

8、跨年度的劳务报酬、稿酬等如何进行收入确认?


三、扣除项目:如何实现费用的完美扣除?

1、综合所得可以扣除哪些费用支出项目?

2、各费用扣除项目有没有先后顺序之分?

3、基本减除费用六万元到底该如何扣除?

1) 六万元的基本减除费用可以称为起征点吗?

2) 年度中间入职或退休,基本减除费用也是6万吗?

3) 退休后取得收入且需汇缴时也可扣除6万元吗?

4) 既有综合所得又有经营所得时可扣两次6万元吗?

4、专项扣除包括哪些内容?该如何进行扣除?

1) 什么是专项扣除?具体包括哪些内容?

2) 只要是专项扣除项目就一定能扣除吗?

3) A地缴纳社保B地工作能否实现扣除?

4) 单位不愿缴纳时个人自己缴纳的社保能否扣除?

5) 允许扣除的公积金标准该如何掌握?

5、专项附加扣除需要注意哪些难点与疑点?

1) 专项附加扣除都包括了哪些具体内容?

2) 专项附加扣除应当遵循哪些基本原则?

3) 如何正确并充分实现子女教育支出的扣除?

4) 非法定监护人能否享受子女教育支出扣除?

5) 子女的教育支出可以由多个父母扣除吗?

6) 子女本科毕业后、考研之前,父母如何扣除子女教育支出?

7) 如何实现继续教育支出的充分与完美扣除?

8) 学历继续教育支出选择由父母扣除时,标准是多少?

9) 参加自学考试是从报名之日起享受扣除吗?

10) 允许扣除的职业资格继续教育有没有范围的限制?

11) 如何充分享受大病医疗支出专项附加扣除政策?

12) 如何理解大病医疗支出专项附加扣除的标准?

13) 大病医疗专项附加扣除中的大病有没有范围?

14) 老婆的大病医疗支出可由老公扣除吗?子女的呢?

15) 年末住院,次年初出院,那么跨年费用如何扣除?

16) 住房贷款利息专项附加扣除如何实现涉税低风险?

17) 什么是首套住房贷款利息?如何判定?

18) 父母和子女共同贷款购房,该如何扣除住房贷款利息?

19) 婚前有首套住房贷款购房利息,婚后能否由另一方扣除?

20) 住房租金专项附加扣除政策如何才有应享尽享?

21) 工作变动较大,一年换几个城市,如何申报住房租金专项附加扣除?

22) 工作城市与实际租赁房屋不一致,如何享受住房租金专项附加扣除?

23) 每月向公司支付200元的房租该如何享受住房租金专项附加扣除?

24) 赡养老人支出如何才能充分而完美地实现扣除?

25) 兄弟姐妺之间如何约定扣除赡养老人支出?

26) 独生子女家庭,父母离异后再婚的,如何享受赡养老人专项附加扣除?

27) 双胞胎是否可以按照独生子女享受赡养老人扣除?

28) 非独生子女的兄弟姐妹都已去世,是否可以按独生子女进行赡养老人扣除?

29) 专项附加扣除从何时开始享受?到何时终止享受?

30) 享受专项附加扣除政策时需提交哪些信息和资料?

6、依法确定的其他扣除有哪些内容?如何扣除?

1) 哪些商业健康保险可以扣除?如何扣除?

2) 企业年金与职业年金能否扣除?如何扣除?

3) 递延型商业养老保险能否扣除?如何扣除?

7、公益性捐赠支出如何进行税前扣除?

1) 税法对公益性捐赠扣除是如何规定的?

2) 哪些公益性捐赠可以债额税前扣除?

3) 总局*的公益性捐赠扣除政策有何创新?


四、税收减免:综合所得优惠须应享尽享!

1、个人所得税法定免税项目有哪些?

2、个人所得税法定减税项目是如何规定的?

3、免征个人所得税的奖金有什么条件限制?

4、税法对免税的津贴与补贴是如何界定的?

5、个人取得的福利费、抚恤金、救济金可以免税吗?

6、引进高层次人才的安家费是否免个人所得税?

7、离退休费以及离休生活补助费免税吗?

8、各地对残疾、孤老人员和烈属减征政策是如何规定的?

9、个人取得的津贴、补贴可否免征个人所得税?

10、个人取得的生活补助费与救济金是否需要缴纳个人所得税?

11、职工取得的误餐补助、午餐补贴要计缴个人所得税吗?

12、职工在单位食堂获得的免费午餐是否需要缴纳个人所得税?

13、取得的差旅费及其津补贴能否免征个人所得税?

14、个人取得的通讯补贴能否免征个人所得税?

15、个人取得的交通补贴如何计缴个人所得税?

16、夏季高温补贴是否需要缴纳个人所得税?

17、冬季取暖补贴能否免征个人所得税?


五、项目分类:如何准确给综合所得归类?

1、综合所得项目都包括哪些内容?各自含义是什么?

2、工资薪金所得与劳务报酬必须区分吗?如何区分?

3、农民工的收入是工资薪金所得还是劳务报酬所得?

4、企业员工利用业务时间为公司推销商品取得收入适用什么税目?

5、工资薪金所得与经营所得有区分的必要吗?如何区分?

6、对企事业单位承包承租经营所得是工资还是经营所得?

7、劳务报酬与经营所得个税待遇有何不同?如何区分?

8、包工头的收入是经营所得还是工资薪金所得?

9、特许权使用费与财产租赁所得有何区别?如何区别?

10、能否以是否缴纳社保作为工资薪金适用的判定标准?

11、个人取得的津贴补贴是否需要并入工资薪金所得征税?

12、个人取得的通讯费是否需要计入工资薪金征税?

13、个人取得的高温补贴应否并入工资薪金所得?

14、全年一次性奖金该如何计算缴纳个人所得税?

15、销售人员的提成该如何计算缴纳个人所得税?

16、返聘留用的离退休人员,适用何种税目缴纳个人所得税?

17、解除劳务合同取得的一次性补偿如何缴纳个人所得税?

18、内退人员取得的一次性补偿该如何缴纳个人所得税?

19、员工向公司借款应当如何计算缴纳个人所得税?

20、员工在内部刊物上发表作品取得的收入如何适用税目?

21、拥有特定资质人员挂靠取得的收入适用何种税目纳税?

22、保险营销人员证券经纪人的佣金收入如何计算纳税?

23、在网络上发表作品是稿酬所得还是特许权使用费?

24、股权激励该如何计算缴纳个人所得税?

25、董事费、监事费是作劳务报酬还是作工资薪金所得纳税?

26、实习生的收入是按照工资薪金所得还是按劳务报酬所得纳税?


六、所得清算:确保全年应纳税款不出错!

1、收入、收入额、所得、应纳税所得额、应纳税额

2、综合所得如何正确适用税率?

3、综合所得应纳税所得额该如何准确计算?

4、多人共同取得的同一项目所得该如何进行所得计算?

5、含税所得与不含税所得之间需要注意哪些事项?

6、如何获取全年已经预缴的税款金额?

7、自行汇总的所得与税务机关的汇总数据不一致如何处理?


七、汇缴申报:年度汇缴申报表如何填报?

1、个人办理年度综合所得汇算清缴的路径有哪些?

2、综合所得年度汇算清缴申报有哪些方式?

3、如何**个人所得税APP进行个人所得税申报?

4、单位集中办理个人所得税汇缴申报时应当注意什么?

5、汇总应纳税额与单位申报数据不一致如何处理?

6、如何填报年度综合所得的纳税申报表


八、税款清缴:补税退税该如何**办理?

九、纳税筹划:合法框架下利益如何*?

1、年终一次性奖金该如何进行有效选择?

2、工资薪金转换为劳务报酬真的可要少缴个人所得税吗?

3、股权激励筹划需要注意哪些细节?

4、如何实现个人所得税与社保费的统筹规划?

5、企业高管如何才能有效化解个税高税负问题?


十、现场互动:学员提问,老师解答。


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