年度全面预算线上培训

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通 过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。

1、财务部门如何做资金预算和预算汇总，如何控制预算，定期报告预算执行情况。

2、经济改革进入深水区，培养管理者整体的预算管理体系，规范可控。

3、销售部门如何做销售预算，采购部门如何做采购预算，生产部门如何做生产预算。

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制

1、预算，您的直觉是什么？

2、什么是预算？

3、什么是预算管理

4、什么是全面预算管理

5、全面预算管理到底能给企业带来什么？

如何理解全方位？

如何理解全过程？

如何理解全员？

全面预算管理不同于传统计划管理

全面预算管理不同于传统财务预算

全面预算管理不同于经济责任承包

什么是有效的控制？

二、预算承接战略

企业战略设计：

方向

定位

目标

何为战略？

找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。

1、众多优秀企业的管理实践

2、国家有关部门的强力推荐

3、全面预算管理的自身价值

战略目标落地化

经济活动目标化

管理方式精细化

经营活动受控化

资金控制提前化

绩效管理依据化

成本控制约束化

案例：课堂案例讨论—SWOT分析

案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

二、预算概要

经营计划要预先确定：

- 未来要做什么？（目标）

- 未来由谁去做？（责任）

- 未来何时做？  （时间）

- 未来如何去做？（措施）

第 一步  用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始

第二步  竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

第三步  企业宗旨-我们给用户什么？

第四步  3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

第五步  必须的产品及服务

第六步  策略及实施计划

第七步  财务预测

第八步  合作伙伴

第九步  潜在外部问题及应急计划

第十步  各项计划与预算

1、战略：

战略与战略规划

2、经营预算（计划）

经营预算（计划）的拟定

3、企业经营计划与部门计划

部门计划

个人计划

4、流程

案例

5、财务预算

6、预测

7、报告

8、评价与绩效

案例

三、如何编制预算

全面预算项目工作步骤：

1、预算管理组织设计

成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）

2、召开预算动员启动会议

明确各部门的职责，时间，要求

3、制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等

统一预算语言

4、拟定预算模版，预算手册等

5、培训预算工作相关人员

6、确定考核评价机制

7、定期召开协调会议

8、签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行

预算的编制要领

表格\

模板\

案例

预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

魔鬼藏在预算的细节中!

预算编制的管理

什么类型的预算蕞适合本公司？

预算工作落地流程：

设立预算组织及组织架构

预算岗位职责

预算制度设定

预算时间月历

案例份分享预算编制内容体系

预算编制起点的选择

预算的编制方法介绍

三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

经营预算的编制

要求

要领

表单

案例

销售预算的编制

市场战略意图

竞争差距

市场洞察

创新焦点

战略聚焦