人力资源管理教材

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**部分：营改增核心问题解读与应对（案例解读，浅显易懂）

1.增值税计税原理介绍

2.税率差以及存货周转率对计算增值税的影响

3.税率设置的原则

4.一般纳税人和小规模纳税人介绍以及一般纳税人的认定

5.一般计税方法和简易计税方法介绍

6.发票虚开与三流一致的关系

7.营改增对建筑企业挂靠的影响

8.增值税发票认证的要求

9.房地产企业“买一送一”详细解读，包含：送家电、送装修、送面积、送车位，

**的个人所得税分析

10.营改增对企业无偿借款与个人无偿借款的影响

11.不动产投资行为营改增分析

12.房地产企业不得抵扣情形的分析

13.房地产企业和物业公司转售水电增值税分析

14.计税价格偏低解读

15.房企、建筑企业纳税义务发生时间的异同以及要点分析

16.土地成本的扣除（土地新老项目分割、发票开具、返还款等问题）

17.新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案

18.清包工、甲供工程、绿化工程增值税分析

19.房企、建筑企业预征制度以及预征地点解读

20.已交营业税发票以及面积差发票的开具

21.界定 “旧”不动产的标准，“取得”的标准二者对房地产企业增值税的深刻影响

（含销售、直接租赁、转租、售后回购等）

22.购进不动产和改变用途的不动产增值税的计算以及案例分析（含样板间、售楼部等）

23.统借统还、转贷、委托贷款不同融资的增值税分析

24.新老项目增值税进项的分割

25.营改增对企业所得税的影响（新老项目结合下收入确认、成本、税金的扣除等）

26.营改增对土地增值税的影响（新老项目结合下收入确认、成本、税金的扣除等）

27.营改增对企业利润的分析解读

28.营改增对增值税发票取得的选择

29.营改增下车位销售的税收分析

30.营改增下委托代建的处理方法

31.拆一还一应对营改增（包含增值税计税依据、企业所得税、土地增值税、契税、

会计处理等）

32.混和销售的界定与分析

33.将外设计费的增值税处理

34.销售退回的增值税分析

35.餐饮服务、住宿服务对房地产企业的影响

36.劳务派遣的各税种分析

37.代扣代缴的手续费计征增值税分析

第二部分：增值税申报表填报（实操解读、掌握迅速）

1.缴纳营业税开具增值税发票

2.预缴增值税申报表

3.购进不动产分期抵扣

4.增值税减免税的填报

5.进项税金明细表以及辅助帐的建立

6.差额纳税全额开票在申报表的反映

7.土地扣除的填报时点以及方法

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