股权交易培训课程

【讲师介绍】

雷勋华

雷勋华，国内“零税负”资产重组讲师，股权激励10D模型创始人。

雷勋华被长沙市地方税务局誉为“重组讲师”，被上海交通大学MBA班学员、总裁班学员誉为“给我们口袋装钱的教授”。

雷勋华老师1967年出生于湖北荆州，常住深圳，经济学士、理学士、Staffordshire大学工商管理硕士（MBA），中国总会计师协会会员，高级会计师，高级咨询师，国内“零税负”资产重组讲师，股权激励10D模型创始人，上海交通大学MBA班、总裁班特聘讲师，武汉瑞金阳光投资管理有限公司首席顾问，致同会计师事务所（全球所）企业上市顾问。

雷勋华导师从事财务管理及资本运作工作26年，先后在世界500强国有企业中国石化任财务科长、上市公司财务经理、财务处长，在侨兴集团等中国500强企业任财务总监、首席财务官、董事会秘书，全程参与了中国石化下属企业湖北兴化股份有限公司（600886.SH）、侨兴集团下属企业侨兴移动通信有限公司（QXM，美国上市）和瑞金矿业有限公司（00246，香港上市）的上市全过程，对境内外企业上市的全套流程及上市后的后期维护都非常熟悉，是国内极少数主讲企业境内上市、境外上市的高端导师。

雷勋华导师现任深圳某资产管理集团公司副总裁、投资银行部总经理、前海股权投资公司（旗下有4只基金）总经理，其分管业务主要是发现潜在的可进入资本市场的目标公司，然后帮助目标公司进行资产整合、资源整合、资金注入，规范运作，使目标公司进入上市程序、或**上市公司收购目标公司实现目标公司间接上市（上市公司资源由集团公司对接），实现双方共赢。

【课程收益】

全面了解股权激励的定义及原理、与股票激励相关的概念、股权激励的作用
全面掌握股权激励10D模型
全面掌握股权激励的10种模式
全面掌握股权激励应遵循的5大原则
全面了解与股权激励方案的设计方法
全面掌握上市公司与非上市公司实施股权激励的步骤
全面掌握股权激励的考核方法
全面掌握股权激励的会计处理和税务处理
全面了解股权激励方案运行中常碰见的问题
掌握股权激励方案对企业新三板挂牌、企业上市的影响及其解决办法
全面掌握股票激励有关的法律法规的精髓
**案例分析和学

【课程背景】

作为公司高管，你是否想知晓以下问题：
1、有什么方法可以把企业做成”百年老店”?
2、有什么方法可以留住企业核心人才和核心员工？
3、什么是股权激励？股权激励有什么作用？
4、股权激励有哪些模式？
5、股权激励方案设计应遵循哪些原则？
6、股权激励方案如何设计？
7、实施股权激励方案要经过哪些步骤？
8、股权激励方案在运行中又会碰见哪些问题？
9、股权激励方案对企业新三板挂牌和企业上市有什么影响？如何解决？
10、股权激励方面有哪些**新的法律法规？

【课程大纲】

一单元  股权激励概述

什么是股权激励

股权激励的原理

股权激励的类型

• 现股激励
• 期股激励
• 期权激励

股权激励的作用

股权激励利弊分析

股权激励的误区

【案例分析】北京中关村在线（ZOL）与员工股权激励纠纷案

第二单元  股权激励10D模型

股权激励10D模型

股权激励10大要素

• 定目的
• 定对象
• 定模式
• 定数量
• 定价格
• 定时间
• 定载体
• 定来源
• 定条件
• 定机制

第三单元  股权激励的10种主要模式

股票期权模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】安泰科技（000969）

限制性股票模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】中兴通讯（000063）

业绩股票模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】福地科技（000828）

虚拟股票模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】上海贝岭（600171）

武汉模式/ 延期支付模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】武汉中商（000785）

虚拟股票期权模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】新湖创业（600840）

股票增值权模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】招商银行（600036）

帐面价值增值权模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】九源网络

员工持股计划模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】浦东大众

管理层收购模式

• 模式介绍
• 优缺点分析
• 适用范围

【案例分析】联想MBO

第四单元  股权激励方案设计与实施

股权激励模式的选择

• 上市公司常用模式
• 非上市公司常用模式

方案设计应遵循的5项原则

• 公平性
• 竞争性
• 完整性
• 科学性
• 操作性

10D模型在方案设计中的应用

• 如何确定目的
• 如何确定对象
• 如何确定模式
• 如何确定数量
• 如何确定价格
• 如何确定时间
• 如何确定载体
• 如何确定来源
• 如何确定条件
• 如何确定机制

股权激励计划的实施步骤

• 上市公司实施步骤
• 非上市公司实施步骤

股权激励计划的调整与完善

• 业绩指标修订
• 资金来源修订
• 激励对象修订
• 股份数量修订
• 激励模式修订

股权激励计划的考核

• 目标管理考核法
• KPI考核法
• 360度考核法
• EVA考核法
• 平衡积分卡考核法

【案例分析】江苏国泰（002091）股票期权激励计划

第五单元  股权激励的会计与税务处理

股权激励的会计处理

• 基本概念
• 权益结算中股份支付的会计处理
• 现金结算中股份支付的会计处理
• 会计处理注意事项
• 股份激励方式对利润的影响

【案例分析】权益结算中股份支付的会计处理案例

【案例分析】现金结算中股份支付的会计处理案例

【案例分析】深圳瑞和建筑装饰股份有限公司的股权激励方案 的会计处理

股权激励的税务处理

• 个人所得税
• 企业所得税

第六单元  股权激励的有效运行

财务规范与税收问题

信息披露问题

分红管理问题

长效激励机制问题

完善公司治理问题

老板角色转变问题

【学员讨论】如何**你公司的股权激励方案的有效运行？

第七单元  股权激励方案对资本运作的影响

对新三板挂牌的影响及其解决办法

对企业上市的影响及其解决办法

【案例分析】新三板仁会生物（830931）的股票期权激励计划

【案例分析】拟上市企业上海天马微电子有限公司股票期权激励计划

第八单元  股权激励涉及的法律法规解读

《上市公司股权激励管理办法》

《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》

《国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法》

《关于国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》

【学员讨论】如何设定行权指标？

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