公司财务预算管理培训

【课程大纲】

一、财务基础 - 基本概念

1. 小组讨论：会计工作的职责，您了解您的决策对财务报表结果的影响吗？

2. 企业目标与会计目标

3. 财务的角色分工

4. 会计核算的基本前提，会计原则－－区分权责发生制与收付实现制

练习：计算企业当月的利润

二、报表的由来-如何理解报表上的财务数字

1. 讨论：企业利润与现金流

2. 讨论：公司的各项经营活动在报表上如何反映

3. 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表

4. 从管理的角度解读利润表

· 利润是如何形成的

· 税收对利润及现金的影响

· 各种利润率及各项成本费用比率分析

· 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

5. 口袋里有钱吗----现金流量表内容

· 企业三大现金活动分析

· 现金与利润的权衡

6. 案例分析：大家试试做报表

三、按图索骥：财务报表解读

1. 分析财务报表的四大步骤

2. 报表趋势分析法：横向分析法，纵向分析法

· Account sales management  赊销管理

· Stock in trade management  存货管理

· Working capital  营运资本管理

3. 比率分析法：流动性分析，获力能力分析，偿债能力分析，盈利能力分析

· 应收账款周转率分析及改善方法

· 存货越多越好吗，改善存货周转率的方法

· 如何提高企业获利的能力

4. 财务比率综合分析法

5. 财务指标背后的业务活动解析

6. 案例讨论

四、成本管理——如何准确计算成本并有效控制成本和费用

1. 成本的划分思路

2. 成本的习性与类别

· 直接成本、间接成本

· 固定成本、变动成本

3. 计算保本销售量与保本销售额

4. 边际贡献分析

· 销售定价

· 产品盈利能力分析

· 绩效评定

5. 成本控制关键点-成本管理的五个对策

6.  案例讨论

五、企业全面预算管理

1. 讨论：预算所要达成的管理目标

2. 预算的重要性和原则

3. 每个部门、每位员工和预算的关系：全员参与

4. 全面企业预算体系解剖

5. 关键预算的编制逻辑

6. 怎样编制预算：销售及其他预算编制方法

7. 预算的跟踪与控制：事前、事中、事后

8. **预算管理绩效：国内外企业经验分享预算管理

9. 案例讨论