公司财务风险管理内训

【讲师介绍】

钱力

财务管理实务派讲师

中国 “财师汇”发起人之一

注册会计师，注册税务师，审计师，统计师，

曾任百强民企财务总监

二十多年的财务管理研究与实践

专注于财务管理领域的研究与实践

浙江大学总裁班 中南财大总裁班特邀讲师

总经理的财务管理、全面预算管理、资金管理方向研究讲师。财经专业毕业后分别在百强民企、大型国企以及上市公司从事财务管理工作，拥有二十多年的企业一线管理实践经验，十多年的集团公司财务总监任职经历，现为浙江大学总裁班、中南财大总裁班等多家大学客座讲师。

【课程收益】

**本课程的学习，会使企业财务管理者达到以下目的：
1.树立“财务管理是企业经营管理的核心”的观念，能站在高处看企业的“钱景”，更能理性看待企业的财务风险。
2.对财务报表分析有一个系统、全新的认识，并能掌握一定的财务分析技能。
3.**案例分析，掌握识别财务信息真实性和可靠性的技巧。
4.掌握编写企业分月度/季度财务经营状况分析报告的基本方法；以及年度财务预算报告的编制基本方法。
5.了解新会计准则下，企业财务报表的变化。

【课程背景】

我国企业在供给侧改革下，怎么去突破重围？ 很多企业着力创新，但是大部分企业还是传统企业，即使在“互联网 ”或者“ 互联网的时代条件下，企业生存的基本方式都是改变不了的；财务运转的循环过程是不能改变的！企业在经营的途中财务风险无时无刻在伴随着企业经营 ；财务风险无时无刻在考验着企业的抗御能力。有没有财务风险预警的办法呢？**什么手段能随时对企业的财务风险做出初步的评估呢？
本课程会使企业财务管理者掌握企业财务报表分析的基本技巧及对财务风险控制能力的提高。

【课程大纲】

一篇  站在高处看企业的“钱景 ” 更要理性地看财务风险

一、企业期待的收益与能承担相应的风险的关系是怎样的？

二、制约企业发展的瓶颈什么？

三、企业财务风险表现在哪些环节？

为企业梳理出“企业内部八大风险．外部七大风险”。

第二篇 企业财务分析抓住关键要点，有效规避财务风险

一、企业资产结构、负债结构预警指标分析方法

1. “六项”资产结构预警指标解析

2. “六项”负债结构预警指标分析

上述分析方法均结合案例讲解和同行业相关标准指标对比，使学员　掌握且思路清晰，有利于指导工作实践。

二． 偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力预警分析方法

1.“八项”偿债能力预警指标解析

2.“四项”营运能力预警指标解析

3.盈利能力“四项”正向指标和“五项”反向指标预警解析

4.“八项”发展能力分析指标预警解析

三．现金流量分析预警

1. 现金流量结构预警分析

2. 现金流量流动性预警分析

3. 现金流量收益质量预警分析

4. 现金流量总量预警分析

四．或有事项预警分析

1. **案例讲解认识“或有事项”的潜在风险

2. 对外担保预警指标分析解析

3. 质量索赔预警分析指标解析

4. 未决诉讼预警分析指标解析

上述分析方法均结合案例讲解和同行业相关标准指标对比分析，使学员　掌握且思路清晰，有利于指导工作实践。

第三篇 增强识别财务报表信息的真实性和可靠行，为企业财务风险防控提供重要依据

一． 如何识别“企业财务报表提供的虚假信息”

（一）《资产负债表》编制的虚假手法有哪些？

（二）《利润表》编制的虚假手法有哪些？

（三）《现金流量表》编制的虚假手法有哪些？

二．分析虚假财务信息给企业经营带来的危害

第四篇 企业财务状况分析报告与财务预算报告的编制方法

一． 分月度、季度编写财务状况分析报告的方法

1. 编制企业财务状况分析报告的目的

2. 企业财务状况分析报告的基本结构

3. 如何收集整理财务状况的分析资料

4. 财务状况分析的基本方法

附：企业“分月度/分季度”财务状况分析报告范本

二．企业财务预算报告的编制方法

1.编制企业年度财务预算报告的目的

2.企业年度财务预算报告的基本结构

3.企业年度财务预算的基本项目

根据企业自身财务结构特点，制定适合本企业的财务预算项目。重点预算项目是：

（1） 主要业务经营预算

（2） 主要业务损益预算

（3） 固定资产投资预算

（4） 长期股权投资预算

（5） 对外筹资预算

（6） 人工成本预算

（7） 成本费用预算

（8） 利润预算

（9） 现金流量预算

（10） 资产负债预算

（11） 所有者权益预算

（12） 年度财务预算主要指标分析

第五篇 新会计准则下，企业财务报表的变化分析

我国为了适应社会主义市场经济发展需要，提高企业财务报表列报质量和会计信息透明度，财政部根据《企业会计准则——基本准则》，对《企业会计准则第30号--财务报表列报》进行了修订，自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。本课程重点分析内容如下：

（一） 新会计准则与原会计准则包含内容的差异：四个差异

（二） 新会计准则资产负债表与原会计准则资产负债表的五区别：

（三） 新会计准则利润表与原会计准则利润表的区别：三个区别

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