深圳全面预算管理培训课程

一、 预算准备及编制

（一） 预算与战略、规划的衔接

（二） 预算流程与组织体系

预算是财务部门的事情吗？

预算管理组织机构体系

预算编制过程

（三） 预算目标测算模型

（四） 预算编制的准备工作

预算口径的统一与基础数据的整理

成本中心与预算准备

年度预算假设

（五） 预算编制方法与要点

固定预算与弹性预算

增量预算与零基预算

定期预算与滚动预算

确定预算与概率预算

业务预算与财务预算

（六） 预算编制时间安排与工作计划表

二、 预算平衡与博弈

（一） 预算审批流程

案例分析：预算审核要点

案例分析：预算预留

（二） 预算沟通与博弈

案例分析：让分公司自行上报合理的预算

案例分析：如何避免“鞭打快牛”

（三） 预算预警机制的建立及风险管控

案例分析：无过程管控导致结果不可控

（四） 预算分析及预算调整

案例分析：超预算原因分析

案例分析：如何对待调增预算的申请

案例分析：互相调剂是否可以

案例分析：完成利润指标就可以多花成本吗？

（五） 预算总结

三、 预算分析与考核

（一） 考核指标的设计技巧

（二） 预算管理的其他常见问题解析

（三） 预算管理的局限性与超越预算