财务预算控制内训

随着集团业务的快速扩张，随着下级分/子公司的诞生和不断成长，企业集团化运作程度越来越高，投资控股关系也越来越复杂，这给集团型企业的管理提出了新的挑战：

集团公司母公司如何对子公司的运营实现有效支持和监控？ 如何使集团管理既具有一定的灵活性，又能保证监控的有效性？

如何保证集团经营计划的实施落实，提高执行力？如何建立分/子公司有挑战性的业绩目标体系和有效的业绩反馈系统？

构建集团战略体系，创新赢利模式；优化集团管控模式，提高协同效率；完善集团管控体系，降低运营风险。

集团公司高管团队；拟组建集团公司的企业高管团队；大型企业董事长、总裁、总经理、CFO、副总经理、高层管理人员、财务总监

1、财务管控的基础是集团管控

1) 关于集团型公司
2) 集团的本质是以内部计划来形成市场能力
3) 集团管控操作的错误在于“一放就乱，一收就死“
4) 管控体系——治理 控制 管理
5) 集团公司的财务管控的前提
6) 财务管控的内在原理
7) 用财务管控来追求集团利润
8) 财务管控的难点何在——财务管控为什么成为重灾区？
9) 集团发展模式的探索——企业利润结构设计

10) 财务管控在各层面的工作目标和支撑系统

2、集团财务管控体系设计和运作

1) 财务管理组织结构设置

2) 集团总部财务管控职能定位

3) 财务机构及人员管理

4) 集团财务制度管理的内容

5) 财务战略

• 融资管理
• 投资管理

6) 战略、业务计划、预算管理体系设计

• 总预算流程
• 集团公司战略规划**预算实现“落地”
• 集团预算的编制流程
• 预算管理

7) 资产管理

• 资产分块管理制度
• 资产分块管理制度投资回报率分解
• 大财务管理是对公司资产的管理

8) 财务分析和报告体系设计

• 会计报告信息层次
• 决策分析流程
• 管理报告体系

9) 资金管理体系设计

• 在资金管理上集团总部应提升四种能力
• 资金管理制度结构
• 资金预算管理
• 资金结算管理
• 资金集中管理的两种模式
• 资金风险管理

10) 收入，成本与费用管控

• 成本费用预算管理
• 内部交易体系管理

11) 内部审计稽核体系设计

• 构造审计稽核体系－审计委员会
• 多层次审计稽核的运行－内部监督的四个层次
• 开展预算审计工作－审计的内容
• 企业负责人经济责任审计
• 监督核查体系的范围与内容
• 监督核查体系工作流程
• 财务风险管理

12) 绩效管理体系设计

• 国有资本金绩效评价指标体系出台后的企业业绩评价
• 正确进行子公司绩效管理的分类
• **管控的核心要素产生的子公司的目标体系
• 风险与收益自控的目标
• 评估系统流程
• 集团绩效管理体系---月度业绩报表和程序
• 集团管理体系的指挥与反馈体系的关系

3、案例解析（穿插于课程中）

4、问题解答与研讨