公司财务预算编制内训课

【讲师介绍】

付华

知名财务管理讲师，蒙发能源投资集团有限责任公司副总裁兼CFO。

付华老师拥有超过18年的工作经验，其中将近7年的时间在跨国公司或过年新兴成长性公司做大中国区或中国区CFO(首席财务官)或FD(财务总监)，曾任职于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500强公司任高级财务管理职位，其后担任几家大型公司（互联网，广告业，服务业，金融业，**消费品行业等）中国区或大中国区CFO和副总裁，并兼任CEO独立管理若干下属公司的投资和日常业务运营。目前在职任蒙发能源投资集团有限责任公司副总裁兼CFO。

本科、硕士研究生毕业于中国人民大学经济学和国际金融与会计专业，并就读于英国利物浦大学获得MBA学位（Business & Accounting专业）。

付先生经常被邀请为国内外几家知名咨询公司和专业培训机构兼职或专业讲师，国内某专业机构首席咨询顾问。曾就全面预算管理课题接受中国经济网和北京CFO发展中心的现场专访，还在若干专业论坛和知名杂志（F-Council，CFEC，《新理财》，《首席财务官》）就财务国际化管理，公司业务创新和财务转型，战略财务分析，国内外收购兼并，税收筹划，战略成本管理，全面预算管理，现金流管理，外汇风险管理，内控和全面风险管理等发表主题演讲或撰文。

知名财务管理讲师，蒙发能源投资集团有限责任公司副总裁兼CFO。

付华老师拥有超过18年的工作经验，其中将近7年的时间在跨国公司或过年新兴成长性公司做大中国区或中国区CFO(首席财务官)或FD(财务总监)，曾任职于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500强公司任高级财务管理职位，其后担任几家大型公司（互联网，广告业，服务业，金融业，**消费品行业等）中国区或大中国区CFO和副总裁，并兼任CEO独立管理若干下属公司的投资和日常业务运营。目前在职任蒙发能源投资集团有限责任公司副总裁兼CFO。

本科、硕士研究生毕业于中国人民大学经济学和国际金融与会计专业，并就读于英国利物浦大学获得MBA学位（Business & Accounting专业）。

付先生经常被邀请为国内外几家知名咨询公司和专业培训机构兼职或专业讲师，国内某专业机构首席咨询顾问。曾就全面预算管理课题接受中国经济网和北京CFO发展中心的现场专访，还在若干专业论坛和知名杂志（F-Council，CFEC，《新理财》，《首席财务官》）就财务国际化管理，公司业务创新和财务转型，战略财务分析，国内外收购兼并，税收筹划，战略成本管理，全面预算管理，现金流管理，外汇风险管理，内控和全面风险管理等发表主题演讲或撰文。

【课程收益】

1) 全面认识在企业集团管控中财务管理的作用和价值
2) 理解和学习财务管理体系变革的设计思路、历程、方法
3) 理解和学习先进的企业管理思维方式和财务管理模式
4) 掌握解决企业集团管控和财务管理难题的管理思路和模式
5) 获取构建适合企业发展的财务管理体系的方法和工具
6) 财务管理体系变革的成功经验和案例分享
7) 在财务管理实践中全面掌握全面预算管理、成本控制、现金流和营运资本管理、财务分析，以及公司风险控制等方法和技巧

【课程大纲】

一部分：如何财务管理者如何正确看待企业价值？从战略角度重新审视财务管理

一、企业为什么存在？集团多大规模合适？企业和社会的关系是什么？如何审视企业价值？

1、企业是企业的企业－追求企业价值大化
2、企业是社会的企业－追求以股东为代表的利益相关者价值大化；
3、企业是企业家的企业－追求建立企业家的激励与约束机制，实现企业、股东及利益相关者价值大化。

二、现代财务管理的要求是什么？

1、传统财务，从资金角度认识财务管理，研究资金运动，关注融资、投资、股利分配过程等；

2、现代财务，从战略、价值、资源角度认识财务管理，研究资源配置，更关注产权交易及契约活动等；

3、现代企业财务管理要求是价值管理、战略管理、资源管理、变化管理的和谐统一。价值管理的核心工具：

• 经济增加值（EVA）
• 加权平均资本成本（WACC）
• 现金流折现法（DCF）

4、财务是现金、契约和信息的函数；其记录经营管理过程、平衡利益相关者矛盾，撑开利润空间，提高资源配置效率，提升企业价值。

• 现代企业管理架构和战略
• 具备一些重要财务理念和思想
• 公司业务与财务是“合作伙伴关系”
• 业务与财务的共同目标——实现企业商业价值
• 案例：IBM起源于十多年前的战略转型发动机是CFO和财务部门
• 小组讨论：你所管理的财务职能是否涉及到公司战略？你理解的公司战略怎么落实到你的日常工作中？

第二部分：【公司战略和财务战略】高度决定深度，境界决定眼界

一、公司战略目标与财务管理

1、现实中没有海市蜃楼，企业经营不是空中楼阁

2、蝴蝶效应与鳄鱼法则

3、财务经理人为什么要关心公司战略？

4、你所不知道的战略重要性（IBM10年前开始的转型出于什么样的考虑？）

5、你怎么看沃尔玛和E-Bay及亚马逊的未来？

6、公司战略制定详解

• 企业三个关键要素和一个成功逻辑
• 公司战略和资源佳利用
• 企业运营管理全图和经营目标
• 新财务模式及对业务的贡献
• 企业财务透视
• 公司战略和财务战略
• 如何用好财务战略钟模型？
• 企业价值创造模型
• SWOT分析
• 五力模型
• 定位
• 品牌
• 客户满意度
• 核心竞争力
• 可持续发展
• 标杆企业

二、新财务管理模式及其对业务的影响

1、资源管理和运用

2、业务和财务流程改造

3、财务管理的内涵和外延

4、公司内控和风险管理

5、ERP信息化建设

6、共享服务中心（Share Service Center）

7、资金集中管理（现金池）

三、财务人员必备的重要财务理念和值得思考的问题

1、协调发展和可持续增长

2、利润＋现金＋价值＋风险＋成长

3、资本资产结构优化

4、现金为王

5、资本成本

• 小组练习：给一家公司制定公司战略和财务战略

第三部分：【财务定位】现代企业财务管理系统定位和财务战略选择

1、理论定位：现代企业财务管理是资源管理

2、目标定位：建立以财务管理（非财务部门管理）为核心的企业管理体系，大限度提升企业价值

3、功能定位：创造价值＋支持价值＋保持价值

4、模式定位

5、体系定位：经营者财务体系＋出资人财务体系

6、角色定位：管家＋战略家

7、财务战略指引财务明确目标，提升管理

8、全球优秀的CFO（财务经理人）是如何练就战略眼光的？

9、企业生命周期和不同业务模式下的财务战略选择

• 小组讨论：你下一步给你所在的财务组织如何定位？怎么落实？

第四部分：财务转型和战略经营分析

1、公司战略分析

2、公司年度计划

3、业务模式构架

4、年度预算体系

5、企业科学分析体系的建立

• 构建科学的会计核算体系（会计科目表，财务报表体系，财务分析体系）
• 经营分析（研发分析，原材料采购分析，生产分析，标准成本，物流和仓储分析，竞争对手和价格分析，销售分析，主要会计科目变动分析，损益分析，投融资分析等）

6、经营分析方法应用实例

• 趋势分析
• 对比分析
• 结构分析
• 杠杆分析
• 回归分析
• 比率分析
• 异动分析
• 流动性分析
• 成长性分析
• 风险分析
• 案例分享：某加工制造业企业的财务分析模板设计精华

第五部分：企业战略成本管理

1、传统成本管理及其缺陷

2、战略成本管理模式及流程

3、战略成本管理的基本框架

• 价值链分析(value Chain Analvsis)
• 战略定位分析(Strategic Positioning Analysis)
• 成本动因分析(Cost Driver Analysis)

4、以作业为基准的战略成本管理

5、质量成本管理的战略拓展

6、精益成本管理

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