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基金资产估值的概念 基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。 公允价值是指买方和卖方同时认可的价值。 ...
2016-04-27 11:00
基金资产估值的重要性 由于基金份额净利值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础，直接关系到基金投资者的利益，这就要求基金份额净值的计算必须准确。 基金份额净值必须是公允的。 ...
2016-04-27 11:00
基金资产估值需考虑的因素（4个因素） （一）估值频率 基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率。对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的...
2016-04-27 11:00
基金销售机构的准入条件 1.商业银行申请基金代销业务资格条件（9点） 第一，资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定； 第二，有专门负责基金代销业务的部门； ...
2016-04-27 10:59
基金销售机构职责规范 （4点） 1.签订代销，明确委托关系。 2.基金管理人应制定业务规则并监督实施。 3.建立相关制度。 4.严格账户管理。...
2016-04-27 10:59
基金宣传推介材料规范 （一）基本要求 基金管理公司和基金代销机构应当在基金宣传推介材料中加强对投资人的教育和引导，积极培养投资人的长期投资理念，注重对行业公信力及公司品牌、形象的宣传，并应符...
2016-04-27 10:58
基金销售费用的规范 基金管理人应当在基金合同、招募说明书中载明收取销售费用的项目、条件和方式，在招募说明书中载明费率标准。 行业协会可以在自律规则中规定基金销售费用的最低标准。 ...
2016-04-27 10:58
证劵从业《证券投资基金》知识：证券投资基金销售适用性-会计网校_证券从业
证券投资基金销售适用性 1.三个方面：从审慎调查、基金产品风险评价、投资人风险承受能力调查和评价等方面，对基金销售机构行为进行规范。 2.四个原则：遵循投资人利益优先原则、全面性原则、客观性...
2016-04-27 10:57
证券投资基金销售业务信息管理 应遵循安全性、实用性、系统化的原则。 一、前台业务系统 分为自助式和辅助式两种类型。 功能：提供投资资讯；信...
2016-04-27 10:57
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账单 进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与 银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总 账相互核对，做...
2016-04-27 10:56
（1）单位的财会出纳人员，在收付现金时发现假币，应立即送交附近的银行鉴别。 （2）单位发现可疑币不能断定其真假时，发现单位不得随意加盖假币戳记和没收，应向持币人说明情况，开具临时收据，连同可疑币及时报送中国人民银行当地分支鉴定。经人民...
2016-04-27 10:56
人民币是中华人民共和国的法定货币，爱护使用人民币是每个公民的义务。使用人民币时应注意： （1）收付人民币要平铺整理，请不要乱揉乱折。 （2）不得在人民币上乱涂、乱画、乱写和乱盖印记。 （3）出售油污、污染商品的收款人员，请...
2016-04-27 10:55
单位持卡人在取得信用卡后，可用于支材差旅费和采购零星物品，可在发卡银行在各地约定的饭店、宾馆、商店等特约单位记账付款，也可凭卡在发卡银行各地分支机构提取一定数额的现金。 持卡人持卡在特约单位购物或直接消费时，应向特约单位收款员出示本人...
2016-04-27 10:55
汇兑是汇款单位委托银行将款项汇往异地收款单位的一种结算方式。 汇兑根据划转款项的不同方法以及传递方式的不同可以分为信汇和电汇两种，由汇款人自行选择。信汇是汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给...
2016-04-27 10:55
19.怎样复核原始凭证？ 复核原始凭证是会计机构、会计人员结合日常财务工伤进行会计监督的基本形式，它可以保证会计核算的质量，防止发失贪污、舞弊等违法行为。出纳是财会部门的一道窗口，一定要把好凭证复核关。在凭证复核中一定要严肃认真...
2016-04-27 10:53
无论是外来原始凭证；还是自制原始凭证，都必须在每项经济业务发生和完成时直接取得或填制。这是填制和复核会计凭证的最基本、最一般的原则要求。因为只有这样才能提供明确经济业务内容、数量、时间、地点以及经办人、验收人和负责人的经济责任的证明资料。不...
2016-04-27 10:53
凡是申请办理信用卡的单位和个人，应向发行信用卡的银行填交信用卡申请书。 填写申请书时，应详细写明申请单位持卡人的姓名、年龄、地址，单位财产及负债情况，持卡人的职业、职务等，送发卡行审查。 发卡行对收到的申请书，应对其项目、内容进...
2016-04-27 10:52
近几年来，在日常经济活动中，不法分子利用假汇票或假银行承兑汇票诈骗银行、企业或个人资金案时有发生，且金额越来越大，花样越来越多，让人防不胜防。为了避免不必要的经济损失，作为银行、企业的财会人员乃至个体工商户，很有必要掌握现行银行、汇票及银行...
2016-04-27 10:52
信用卡是银行、金融机构向信誉良好的单位、个人提供的，能在指定的银行提取现金，或在指定的商店、饭店、宾馆等购物和享受劳务时进行记账结算的一种信用凭证。其基本形式是一张附有证明的卡片，通常用特殊塑料制成，其标准为：卡片长85.72mm，宽53....
2016-04-27 10:52
2016年云南会计从业资格考试会计基础考前冲刺讲义第八章第四节
第四节 科目汇总表账务处理程序 一、科目汇总表的编制方法 科目汇总表，又称记账凭证汇总表，是企业通常定期对全部记账凭证进行汇总后，按照不同的会计科目分别列示各账户借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。科目汇总表...
2016-04-27 10:49
