全面预算管理分析培训

预算管理是企业在科学市场预测的基础上，对内部生产经营活动进行规划、控制和协调的重要手段。然而，在实际工作中，我们也面临着一些挑战和问题。例如，预算与企业战略脱节、缺乏有效的预算指标控制措施以及对预算控制和考评的不重视等等，这些都导致了预算管理效果的不尽人意。

本课程旨在帮助企业树立预算管理思维，寻找适合自身的预算方法，弄清预测、计划和预算之间的关系，推动预算管理的顺利执行。我们将倡导柔性管理和滚动预测的理念，在预算管理中注重过程的跟踪，并通过整合业务、资金、信息和人才资源，确立适当的分权授权，建立科学、合理和有效的业绩考评体系，从而实现全面预算管理对战略目标的推动与实现。

●掌握全面预算管理，以及目前预算管理中存在的问题和解决方法。

●了解企业成本的构成，学会作业成本法和目标成本法。

●学会用分析法寻找企业降低成本的途径。

●学会使用变动成本法和边际贡献指标来进行经营决策。

第 一 讲：成本控制现状——新常态下的后疫情时代

一、当前时代特点

二、成本控制的原则

第二讲：全面预算管理——化战略为行动，事先进行规划

一、全面预算的必要性

1. 将长期战略分解为短期（年度）计划

2. 将短期（年度）计划与企业生经营结合

3. 有助于相关成本和消耗的控制

二、全面预算的内容

1. 全员参与

2. 全业务预算

3. 全过程管理

三、预算编制的具体方法

方法1：固定预算与弹性预算

方法2：增量预算与零基预算

方法3：定期预算与滚动预算

练习：上述方式进行案例及图示运用讲解

四、全面预算的编制

四、预算管理存在的问题

第三讲：企业成本构成——着手根源解决问题

一、成本要素分析

二、企业成本控制的着手点

第四讲：杜邦财务分析体系——参考企业成本控制指标，进行事后分析

一、杜邦财务分析体系的构成

二、参考指标，发现降低企业成本途径

第五讲：成本管理三大方法——企业成本控制的工具

方法1：变动成本法

方法2：作业成本法

方法3：目标成本法

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