预算员培训课程

管理学家戴维·奥利说过：“全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。“但是很多企业预算管理做的效果却差强人意。在这个过程中，总会有各种意想不到的难题和瓶颈，往往导致预算工作虎头蛇尾、不了了之，难免落到一个失败的结局。

预算目标分解难，如何与业务斗智斗勇？

市场变化快，收入预测难，连锁反映大，预算如何才能做准？

预算工作忙，怎么抓到预算管理的核心？

预算重形式、轻控制，如何基于业务把钱花在刀刃上？

收入没有完成，预算费用照样花，怎么办？

下面天天打报告，上面天天调预算，预算工作意义在哪里？

要想解决以上难题，需要的绝不仅仅是一堆的excel 表格、预算的流程和制度，更需要对预算管理精髓的深刻理解以及各种预算方法、管理“艺术”的灵活运用。

第 一 部分：企业预算管理常见七大难点与瓶颈

难点1如何基于战略目标自上而下分解预算目标？

难点2如何制定销售预算并分解销售预算？

难点3如何**生产预算优化成本管理？

难点4如何**采购预算优化供应商管理？

难点5如何**费用预算优化资源配置？

难点6如何运用决策分析工具制定资本预算？

难点7如何**预实分析滚动调整预算？

第二部分：基于公司战略目标自上而下分解预算目标的五个步骤

1把公司战略目标转化为可量化的公司级预算管理目标的五个步骤

2把公司级预算管理目标分解成分成部门级的预算管理目标的三个步骤

3基于部门级预算管理目标制定并汇总工作计划的三个步骤

4工作计划与预算编制衔接的“5W2H”

5平衡工作计划对公司有限资源争夺的矩阵决策模型

第三部分：斗智斗勇-销售预算目标制定的策略与方法

1销售目标谁来定

2销售预测需要收集哪些外部数据和公司历史销售数据

3本量利分析与销售预算目标值

4销售预算目标分解与管控策略

5不同发展阶段的收入预算编制差异

6 80/20原则与收入预算制定

7课堂互动：新产品开拓期收入预算怎么做？

第四部分：预算降本-生产预算要的就是优化成本

1如何基于产销协作编制生产数量预算

2如何运用标准成本法/作业成本法编制生产成本预算

3识别生产成本陷阱，准确定位生产预算

4如何**设计降本编制生产预算

5如何分析内外部供应链的影响因素编制生产预算

6生产滚动预算如何做

第五部分：决胜供应链-采购预算核心在供应商管理

1如何选择采购方案和供应商合作方案以降低采购价格

2如何做好库存量管理，使物料更好地配合生产需要以降低存货成本

3采购预算管控的核心

第六部分：把钱花在刀刃上-费用预算如何优化资源配置

1费用分类

2费用预算编制三大原则

3有业务才有预算：市场营销费用预算演练

4费用滚动预算如何做

5预算意外情况如何控制：预算外支出、预算结余、期末突击花钱等

第七部分：如何运用决策分析工具科学编制资本预算

1资本预算程序

2固定资产更新预算与成本效益分析

3固定资产购置预算与成本效益分析

4项目投资可行性分析与预算编制

5新产品开发与引进项目预算与决策分析

第八部分：如何基于预实分析进行预算滚动调整

一预算差异分析如何做？

1预算差异重点要分析哪些科目和事项？

3预算差异分析八字方针

4预算重点科目差异分析如何做？

二如何根据预算差异分析进行预算滚动调整？-六个步骤

1滚动预算的定义与作用

2滚动预算与考核预算的区别

3预算滚动分析与调整的六个步骤

4预算滚动调整案例演练

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