营运资金需求量为负说明什么

营运资金需求量为负说明什么

营运资金周转次数为负说明以下几点情况:

1、营运资金周转次数为负数在零售业很有可能是企业运营能力强的表现.

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2、这可以理解为企业的日常运营不需要自己出流动资金,而是靠流动负债来支持的.对于零售业来说,基本上短期负债就是指欠供应商的钱.那么实力强大的零售企业可以尽量延长对供应商的账期,同时库存卖的很快.

3、举个例子,假如对方是强势零售卖场,跟供应商半年一结,同时对方卖货非常快,一个月售罄一次,有闲钱对方就拿去投资到新店做固定资产,或者做其他投资了.

4、那么基本上是应付最高有半年的进货金额,而存货端平均只有一个月的库存,因为是零售,应收占款可忽略.这种情况下运营资本是大大的负数.

5、不过现实中零售业没这么大的优势,所以有负数的情况下,也不会出现流动比率0.1,0.2的样子.

决定营运资金高低的因素

1.企业的行业特点.一般地,创造附加价值低的企业(如商业企业),营运资金需求低;创造附加价值高的企业(如设备制造企业)生产与付款周期长,存货需求大,因而营运资金需求多.

2.企业的生产规模.企业的资金需求的和来源都随企业的经营规模而变化,因此营运资金需求也必然随生产经营规模而变化.随着企业生产规模的扩大,通常情况是企业资金需求和资金供应的矛盾更加突出,引起营运资金需求的增加.这主要原因是:资金来源紧张,企业利息负担加重;资金占用不合理的情况多,资金大量沉淀.

3.市场的变化.在物价上涨时期,营运资金需求会增加.对于工业企业,一方面由于流动负债的增加,不足以抵补原材料涨价而增加的资金需求,另一方面企业的应收账款并不能随通货膨胀而增值,这两方面促成企业的营运资金需求增加.

4.企业资金管理水平.存货、应收账款、应付账款的管理,直接影响营运资金需求,加速存货和应收账款的周转,会使资金需求下降;顾客付款期的延长和企业支付期的缩短,也会使资金需求增加.