纳税检查调整的销售额如何填写？

分类：会计实操 | 更新时间：2022-01-11| 来源：转载

纳税检查调整的销售额如何填写?

未开具发票填的是你的收入科目(包括主营和其他)的当月的余额,减去防伪税控系统里的开票金额.

纳税检查调整,只有在由纳税检查时才会填这项,平时不用填.

纳税检查调整的销售额是在税务局查账时,检查发现的问题,要补交税款而做的收入调整.

纳税义务发生的时间应该与增值税发票的开具时限是一致的,也就是销售记账和销售发票的开具要同时进行,因此造成现在的状况不是申报表的问题.发货未开发票产品确认收入在以前月份记账并申报纳税现在开票,如果不在增值税申报表附表一反映,税务机关一窗式比对不能通过,如果在增值税申报表附表一反映,就会造成重复纳税.

用红字冲减原纳税调整的分录(当时申报这笔收入应该在附表一未开具发票栏),然后在按照开具的增值税专用发票重新做销售业务的分录.本月申报这笔收入虽然在附表一第一行反映,但在第四行反映这笔收入的负数,就不会影响申报总收入的增加,也就不会形成重复征税,不过事先需要和税务局说明一下.

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