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增值税专用发票若滞留应如何解决？

分类：会计实操 | 更新时间：2021-08-18| 来源：转载

增值税专用发票若滞留应如何解决?

由于增值税发票开具不去抵扣就会造成滞留,去抵扣又属于不能抵扣的范围,所以若取得不能抵扣的专用发票,一个途经是要销货方重新开具普通发票,另一个途经是把发票拿去认证抵扣,但同时做全额进项转出.

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1、购货方购进属于免税货物用、非应税项目用,要求销货方开具普通发票.

2、购货方属于小规模纳税人期间,要求销货方开具普通发票.

3、购货方接到专用发票超过90日认证期而无法认证抵扣,购货方要自我检讨一下管理流程,应在90日内尽快认证.


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