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税控盘的技术维护费如何填列报表？

分类：会计实操 | 更新时间：2021-04-09| 来源：转载

税控盘的技术维护费如何填列报表?

不论是向航信还是百旺购买税控盘,取得的是增值税专用发票还是普通发票,都可以全额抵减增值税.注意事项:取得的若是专票不要认证或勾选;享受抵减时不需要到税务局备案.

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第一种:小规模纳税人增值税申报表填写

小规模纳税人一共填写两个表.需要先填写《减免税明细表》对应栏次,然后填写主表16栏"应纳税额减征额"

需要我们自主选择"减免税代码及性质"

第二种情况:一般纳税人增值税申报表填写

一般纳税人需要填写3个表,分别是主表、减免税明细表、税额抵减情况表(附表四).减免税明细表和小规模纳税人一样,税额抵减情况表在第一栏本期发生额和实际抵减额据实填写.主表在23栏"应纳税额减征额"填写.

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