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序号

功能名称

升级内容

1

注销扣缴税款登记

1.报送资料减少。减少一项附报资料，税务登记证副本的报送。

2.报送资料新增。增加税务登记证件一项附列资料，报送条件为条件必报。

2

增值税一般纳税人申报

报送资料新增。增加3项附列资料，报送条件为选报，非强制性。

1.已开具的农产品收购凭证存根联或报查联。（选报）

2.纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单。（选报）

3.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的中华人民共和国税收缴款凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。（选报）

3

增值税小规模纳税人申报

报送资料新增。增加2项附列资料，报送条件为选报，非强制性。

1、电力企业增值税销项税额和进项税额传递单。（选报） 2、已开具的统一发票存根联。（选报）

4

居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

报送资料新增。增加2项附列资料，报送条件为选报，非强制性。

1、建筑企业总机构直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明。（选报） 2、在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内跨地、市（区、县）设立的，实行汇总纳税办法的居民企业，总分机构应报送省税务机关规定的相关资料。（选报）

5

清算企业所得税申报

报送资料新增。增加9项附列资料，报送条件为选报，非强制性。

1、企业改变法律形式的市场监督管理部门或其他政府部门的批准文件。（选报） 2、企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。（选报） 3、企业债权、债务处理或归属情况说明。（选报） 4、企业合并的市场监督管理部门或其他政府部门的批准文件。（选报） 5、企业全部资产和负债的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。（选报） 6、被合并企业债务处理或归属情况说明。（选报） 7、企业分立的市场监督管理部门或其他政府部门的批准文件。（选报） 8、被分立企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。（选报） 9、被分立企业债务处理或归属情况说明。（选报）

6

企业所得税汇总纳税总分机构信息备案

报送资料新增。增加4项附列资料，报送条件为选报，非强制性。

1、中央企业所属二级分支机构调整后情况及分支机构变化情况。（选报） 2、营业执照和总机构出具的其为二级或二级以下分支机构证明文件。（选报） 3、营业执照和总机构出具的其为三级或三级以下分支机构证明文件。（选报） 4、撤销（注销）二级及以下分支机构情况。（选报）

7

注销税务登记

1.报送资料新增。增加项目完工证明、验收证明等相关文件。报送条件为条件报送。(报送条件为非居民企业在中国境内承包工程作业或提供劳务且项目完工的，能够通过政府信息共享获取相关信息的可取消复印件的报送；已实行实名办税的纳税人，可取消报送；)

2.报送资料新增。增加市场监督管理部门吊销营业执照决定，报送条件为条件报送。(报送条件为被吊销营业执照的，能够通过政府信息共享获取相关信息的可取消复印件的报送；已实行实名办税的纳税人，可取消报送。)

8

跨区域涉税事项报验

模块新增。

9

对纳税人延期缴纳税款核准

报送资料减少。减少当期货币资金余额情况、所有银行存款账户的对账单、应付职工工资和社会保险费等省税务机关要求提供的支出预算三项附列资料的报送。

10

误收多缴退抵税

报送资料减少。减少由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明，相关证明资料，和指定接受退税的其他账户及接受退税单位（人）名称的资料等三项资料。

11

入库减免退抵税

报送资料减少。减少“当期为残疾人缴纳社会保险费凭证的复印件及由纳税人加盖公章确认的注明缴纳人员、缴纳金额、缴纳期间的明细表”资料一项。

12

石脑油、燃料油消费税退税

报送资料减少。减少接受税务机关和海关对产品抽检的书面承诺资料一项。

13

纳税担保申请

报送资料新增：《延期缴纳社会保险费协议》，报送条件为条件必报。

14

环境保护税税源信息报告

环境保护税税源信息采集名称改成环境保护税税源信息报告

15

土地出（转）让信息采集

报送资料减少了土地使用证的报送。

16

税源申报明细报告

报送资料增加了《税源申报明细报告表》，为选报。

《税源申报明细报告表》的报送条件为报送税源申报明细报告的企业。

17

增量房销售信息采集

报送资料《增量房销售信息明细》名称变更为《增量房销售信息表》，报送条件为必报。

18

存量房销售信息采集

报送资料《存量房销售信息明细》名称变更为《存量房销售信息表》，报送条件为必报。

19

车购税申报

增加了以下报送资料：

1、车辆登记注册地户籍管理部门出具的居住证明或者其他相关证明文书（选报）。

2、入境的身份证明（选报）。

3、公安部门出具的境内居住证明（选报）。

4、整车出厂合格证明（选报）。

5、车辆一致性证书（选报）。

6、有效车辆价格证明（选报）。

注：1、车辆登记注册地户籍管理部门出具的居住证明或者其他相关证明文书复印件的报送条件为内地《居民身份证》或者《居民户口簿》签发机关所在地与车辆登记注册地不一致的内地居民购置车辆。对于税务机关能够获取相关信息的可取消报送复印件。

2、入境的身份证明的报送条件为外国人及香港、澳门特别行政区、台湾地区居民购置车辆。

3、公安部门出具的境内居住证明的报送条件为外国人及香港、澳门特别行政区、台湾地区居民购置车辆，或回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车，或长期来华定居专家购置进口自用小汽车。

4、整车出厂合格证明的报送条件为国产车辆。

5、《车辆一致性证书》复印件的报送条件为进口车辆。对于税务机关能够获取相关信息的可取消报送复印件。

6、有效车辆价格证明的报送条件为进口旧车、因不可抗力因素导致受损的车辆、库存超过3年的车辆、行驶8万公里以上的试验车辆、国家税务总局规定的其他车辆。

20

房地产项目尾盘销售土地增值税申报

报送资料增加了减免土地增值税证明材料，为选报。

注：减免土地增值税证明材料复印件的报送条件为享受土地增值税优惠的纳税人。

21

其他情况土地增值税申报

增加了以下报送资料：

1、房地产评估报告（选报）。

2、减免土地增值税证明材料（选报）。

注：1、房地产评估报告复印件的报送条件为非从事房地产开发的纳税人申报土地增值税。

2、减免土地增值税证明材料原件及复印件的报送条件为享受土地增值税优惠的纳税人。

22

土地增值税清算申报

增加了以下报送资料：

1、房地产开发项目清算说明（选报）。

2、项目竣工决算报表（选报）。

3、取得土地使用权所支付的地价款凭证（选报）。

4、国有土地使用权出让合同（选报）。

5、银行贷款利息结算通知单（选报）。

6、项目工程合同结算单（选报）。

7、商品房购销合同统计表（选报）。

8、房地产销售明细表（选报）。

9、预售许可证等与转让房地产的收入、成本和费用有关的证明资料（必报）。

10、相关记账凭证（选报）。

11、土地增值税清算税款鉴证报告（选报）。

12、减免土地增值税证明材料（选报）。

注：1、房地产开发项目清算说明、项目竣工决算报表复印件、银行贷款利息结算通知单、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表、房地产销售明细表的报送条件为办理房地产开发项目土地增值税清算的纳税人报送，整体转让在建工程的纳税人视情况报送。

2、取得土地使用权所支付的地价款凭证、国有土地使用权出让合同及其复印件的报送条件为，需要进行相关成本费用扣除的纳税人。

3、委托税务中介机构审核鉴证的清算项目，报送中介机构出具的《土地增值税清算税款鉴证报告》。

4、享受土地增值税优惠的项目，提供减免土地增值税证明材料复印件。

23

税收减免备案

报送资料及报送条件调整，调整结果如下：

安置残疾人就业增值税即征即退

1.《中华人民共和国残疾军人证（1至8级）》原件（必报）

2.《中华人民共和国残疾人证》原件（必报）

3.安置精神残疾人的，提供精神残疾人同意就业的书面声明以及其法定监护人签字或印章的证明精神残疾人具有劳动条件和劳动意愿的书面材料（选报）

4.安置的残疾人的身份证明复印（必报）

黄金期货交易增值税即征即退

1.黄金期货交易资格证明材料(必报)

2.《税务资格备案表》(必报)

软件产品增值税即征即退

1.省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料(必报)

2.软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》(必报)

资源综合利用产品及劳务增值税即征即退

1.不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺，以及符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的技术标准和相关条件的书面声明材料(必报)

2.省级及以上环境保护部门颁发的《危险废物经营许可证》原件(选报)

3.质量检测机构出具的质量检测合格报告（必报）

4.省级及以上环境保护部门颁发的《危险废物经营许可证》复印件（选报）

管道运输服务增值税即征即退

1. 管道运输服务业务合同原件（选报）

动漫企业增值税即征即退

1.省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料（选报） 2.软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》 （选报）

因城市实施规划、国家建设需要而搬迁，纳税人自行转让房地产免征土地增值税

1. 减免税申请报告（必报）

普通标准住宅增值率不超过20%的土地增值税减免

1.开发立项及土地使用权等证明（必报）

2.土地增值税清算报告（必报）

3.减免税申请报告（必报）

4.相关的收入、成本、费用等证明材料（必报）

转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税

1.政府部门将有关旧房转为改造安置住房的证明材料（必报）

2.房屋产权证、土地使用权证明（必报）

3.房地产转让合同（协议）(必报)

4.扣除项目金额证明材料（如评估报告，发票等）(必报)

转让旧房作为公共租赁住房房源、且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税

1.房屋产权证、土地使用权证明(必报)

2.房地产转让合同（协议）(必报)

3.政府部门将有关旧房转为改造安置住房的证明材料(必报)

4.扣除项目金额证明材料（如评估报告，发票等）(必报)

对个人销售住房暂免征收土地增值税

增加该项备案。

对企业改制、资产整合过程中涉及的土地增值税予以免征

1.房屋产权证、土地使用权证明(必报)

2.投资、联营双方的营业执照或资质证明原件(选报)

3.投资、联营合同（协议）（选报）

合作建房自用的土地增值税减免

1.房屋产权证、土地使用权证明（必报）

2.合作建房合同（协议）（必报）

3.房产分配方案相关材料（必报）

被撤销金融机构清偿债务免征土地增值税

1.中国人民银行依法决定撤销的证明材料（必报）

2.房屋产权证、土地使用权证明（必报）

3.财产处置协议（必报）

境外投资者递延缴纳预提所得税报告

增加该项备案，同时更新报送资料要求

1.相关合同（选报）

2.支付凭证（选报）

3.与鼓励类投资项目活动相关的资料（选报）

4.委托证明（选报）

24

税收减免核准

更新部分报送资料和报送条件，调整后结果如下：

纳税人困难性减免城镇土地使用税 1.减免税申请报告 （必报） 2.土地权属证书或其他证明纳税人使用土地的文件原件（必报） 3.证明纳税人纳税困难的相关资料（必报） 4.其他减免税相关资料（必报） 房产税减免 1.房屋产权证（选报） 2.申请人经济困难的相关证明材料（必报） 3.提交其他减免税相关资料（必报） 资源税减免 1.减免税申请报告（列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等）（必报） 2.开采或生产应税产品过程中，因意外事故或自然灾害等原因遭受重大损失的证明材料（必报） 3.提交其他减免税相关资料（选报）