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　　一、资金使用管理要求

　　(一)实行资金使用计划管理

　　1.制定资金使用定额

　　施行资金使用计划管理，其基础就是将各项使用资金制定对应的定额，为编制资金使用计划提供依据。定额制定的方法有：

　　(1)定额日数法。

　　资金定额数一平均每天需要占用资金数×定额日数

　　这种方法计算严密准确，但计算工作量大，一般适用于主要材料等资金的核定。

　　(2)因数分析法。

　　计划期资金定额数=(历史基数或上期资金实际平均占用额-不合理占用额)×(1 计划期产值增减率)×(1-计划期资金加速周转率)

　　此方法计算简便，但较粗略。一般在历史资料或上期数额准确可靠，计划期变动因素比较确切情况下采用。可用于一些资金占用少，种类多的项目资金定额的确定。

　　(3)比较计算法。计划产值资金率一(历史基数或上期实际流动资金平均余额 -不合理占用)÷历史基数或上期总工作量

　　计算简单，有一定局限性。

　　(4)余额计算法。计划期资金定额-计划期期初资金余额 计划期增加额-计划期减少额

　　余额计算法一般只适用于占用资金比较稳定的项目。

　　2.编制资金使用计划原则

　　(1)资金使用计划要留有余地，不搞“赤字预算”。

　　(2)要保证施工需要又要注意节约使用资金，提高资金利用效果。

　　(3)项目资金管理应本着促进生产、节省投入、量人为出、适度负债的原则，合理使用。

　　(二)执行结算制度

　　1.结算制度的原则。严格执行结算制度，做好工程项目的往来结算和竣工结算。要坚持“钱出去、货进来，货出去、钱进来”的原则，慎重处理预付款项。

　　2.结算纪律。不准出租、出借账户。不准签发空头支票和远期支票。不准套用银行信用。不准高估冒算和虚报冒领工程价款。不准无故拖欠施工企业工程款。不准违反现金管理规定办理结算。