一级建造师辅导机构

　　一、现金管理的目标(环球网校一级建造师工程经济现金相关考点)

　　1、企业置存现金的原因(环球网校一级建造师工程经济现金相关考点)：满足交易性需要(日常业务现金支付)、预防性需要(预防发生意外的支付)和投机性需要(用于不寻常购买机会)。

　　2、目标：通过现金的流动性与盈利性的平衡，提高资金收益率。

　　【例题】现金管理的目的在于满足( )需要。

　　A.流动性

　　B.盈利性

　　C.交易性

　　D.预防性

　　E.投机性

　　【答案】CDE

　　二、现金收支管理

　　为了提高资金的使用效率，应当做好以下四个方面的工作：

　　1、力争现金流量的同步(流入、流出同步);

　　2、合理使用现金浮游量(开出支票—划出资金);

　　3、加速收款;

　　4、推迟应付款的支付。

　　三、最佳现金持有量(成本分析模式)

　　1、现金持有成本的构成

　　① 机会成本：企业占用资金的代价

　　(资金额*机会成本率或资金收益率)

　　② 管理成本：管理成本为固定成本，与现金持有量

　　无关(考试中为固定值)

　　③ 短缺成本：不能应付业务开支，由此蒙受的损失

　　(直接给出)

　　2、最佳现金持有量的确定：

　　追求上述三项成本之和最小