洛阳市法律硕士辅导

法硕刑法辅导之洗钱的方式
　　3、通过伪造发票或商业票据洗钱。通过伪造发票等财务票据证明交易的存在，以掩饰商业运作的犯罪性质，这种方式并不新鲜，也并非洗钱犯罪所特有。洗钱者常用的手段是，通过直接在走势的商品或黑市商品上做手脚，或者通过伪造发票或贸易票据，在实际商品与其金融价值之间故意制造一种失衡的假象，目的是为了使不法交易收益能够混入其中进入金融流通领域。

　　通常情况下，购买者以高于市场公认的价格付款，洗钱的数额就等于发票上开出的数值与货物实际交易价格之间的差额，再扣除给付中介人的佣金。这当然意味着买卖双方具有同谋关系。

　　4、通过黄金和宝石进出口贸易洗钱。利用黄金进出口贸易洗钱的优点在于他能够做到在短时间内清洗几亿美元的资金。1988年美国“极冠行动”揭开了黄金在洗钱中的作用这个谜底。在这次行动中得知，洛杉矶的珠宝商以他们的合法经营活动作掩护，伪造向南美洲国家定购黄金的进口订货证明，目的是掩饰麦德林贩毒集团清洗毒赃的行为。在2年时间内，有60亿美元被清洗，掩藏在向玻利维亚定购黄金的付款中。
利用砖石洗钱，总体上有以下两种方式：一是用犯罪获得的现金购买砖石，然后把它储存起来以供将来需要现金时便卖出去;二是一些大宗宝石经销公司以欺骗的手段开局砖石买卖的假发票，或者进行国际间的银行转帐，以掩盖犯罪资金的转移。