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多项选择题

1、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列表述正确的有()

A.优先股每股票面金额为1元

B.上市公司不得发行可转换为普通股的优先股

C.上市公司公开发行的优先股，应当在公司章程中规定采取固定股息率

D.上市公司公开发行的优先股，应当在公司章程中规定在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

【答案】BCD

【解析】优先股每股票面金额为100元

2、下列可转换债券筹款中，有利于保护债券发行者利益的有()。

A.回售条款

B.赎回条款

C.转换比率条款

D.强制性转换条款

【答案】BD

【解析】赎回条款和强制性转换条款对发行公司有利，回售条款对债券持有人有利。

3、下列各项中，属于认股权证筹资特点的有( )。

A.认股权证是一种融资促进工具

B.认股权证是一种高风险融资工具

C.有助于改善上市公司的治理结构

D.有利于推进上市公司的股权激励机制

【答案】ACD

【解析】通过本题掌握认股权证筹资的特点。

判断题

1、可转换债券的持有人具有在未来按一定的价格购买普通股股票的权利，因为可转换债券具有买入期权的性质。( )

【答案】√

【解析】考核可转债的性质。

2、可转换债券的票面利率一般会高于普通债券的票面利率。( )

【答案】×

【解析】可转换债券的票面利率一般会低于普通债券的票面利率，有时甚至还低于同期银行存款利率。因为可转换债券的投资收益中，除了债券的利息收益外，还附加了股票买入期权的收益部分。