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基金投资限制 目前我国基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。 对基金投资进行限制的主要目的（多选）...
2016-04-11 16:45
基金收入与风险 证券收益分配（多选）：一是分配现金，二是分配基金份额。按规定，封闭式基金收益分配每年不得少于一次，比例不低于90%。开放式按合同。货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益；每周一...
2016-04-11 16:44
基金资产估值 基金资产净值是总值减负债。基金份额净值是某时点上每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。 基金资产估...
2016-04-11 16:43
基金的费用 一、基金管理费 是从基金资产中提取的、支付给基金管理人的费用。按照每个估值日基金净资产的一定比率（年率）逐日计提，按月支付。管理费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。...
2016-04-11 16:42
托管人 基金托管人对基金管理机构的投资操作进行监督和保管基金资产。如美国1940年《投资公司法》。是基金持有人权益的代表，通常由商业银行或信托投资公司担任。我国规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行...
2016-04-11 16:41
基金管理人 是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构。基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基金管理人作为受托人，必须履行“诚信义务”。基金管理人的目标函数是受益人利益的最大化。 设立基金...
2016-04-11 16:40
托收承付的概念托收承付是收款单位商品购销合同发货后，委托银行向付款单位收取款项，由购销双方开户银行根据购销合同的内容监督结算的方式。 1．托收承付的概念 托收承付是收款单位商品购销合同发货后，委托银行向付款单位收取款...
2016-04-11 11:20
22．原始凭证中容易出现的错误与舞弊主要有哪些？ 原始凭证中容易出现的错误与舞弊主要有： （1）内容记载含糊不清，或故意掩盖事情真象，进行贪污作弊。 （2）单位台头不是本单位。 （3）数量、...
2016-04-11 11:20
各个企业的实际情况不同，出纳工作的组织内容也不尽相同，但无论哪一种形式，一般都要设置合理的出纳机构，配备必要的出纳人员，并建立各种内部工作规章制度等。 出纳机构一般设置在会计机构内部，如各企事业单位财务科、财务处内部设置专门处理...
2016-04-11 11:19
29．怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？ 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；...
2016-04-11 11:14
75．什么是票据行为？ 票据行为有广义和狭义两种。广义的票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的法律行为，包括出票、背书、涂改、禁止背书、付款、保证、承兑、参加承兑、划线、保付等。狭义的票据行为是票据当事人以负担...
2016-04-11 11:08
一般来讲，实行独立核算的企业单位，在银行开户的行政、事业单位，有经常性现金收入和支出业务的企业、行政事业单位都应配备专职或兼职出纳人员，担任本单位的出纳工作。出纳人员配备的多少，主要取决于本单位出纳业务量的大小和繁简程度，要以业务需要为原则...
2016-04-11 11:08
单位规模较大、业务复杂、出纳人员有2名以上的单位，要对出纳部门内部实行岗位责任制，从管理要求和工作便利等方面综合考虑，对出纳人员的工作要进行明确分工。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工...
2016-04-11 11:07
35．会计凭证中对数字的书写有什么要求？ 依据财政部制定的会计基础工作规范的要求，填制会计凭证，字迹必须清晰、工整，并符合下列要求： （1）阿拉伯数字应一个一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符...
2016-04-11 11:07
做好出纳工作难度不大，不需要很多会计知识。做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行账因为有往来传票一般不容易错。 出纳员的工作一般有以下内容： 一...
2016-04-11 11:07
39．对“过次页”的本页合计数的结计方法有什么规定？ 财政部《会计基础工作规范》还对“过次页”的本页合计数的结计方法，根据不同需要作了规定： 第一，对需要结计本月发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月...
2016-04-11 11:07
手工记账的企业出纳工作交接的内容，总体来看，主要包括以下一些基本内容： 1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。 2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。 3.现...
2016-04-11 11:05
1.会计软件及会计软件有关的密码或口令； 2.存储会计数据的介质包括磁带、磁盘和光盘等； 3.其他资料指有关电算化的其他资料和实物等。 原出纳人员要将有关事项对后任出纳人员进行有关介绍，以保证后任出纳工作...
2016-04-11 11:05
保证出纳交接工作顺利进行，出纳人员在办理交接手续前，必须做好以下准备工作： 1.已经受理的经济业务尚未登记完毕的日记账以及股票、债券等明细账要登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。 2.在出纳账的账簿启用表上填写移交...
2016-04-11 11:05
《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳...
2016-04-11 11:04
