发布时间： 2017年03月06日
第三章 会计软件的应用
【基本要求】
1.掌握会计软件的应用流程
2.掌握会计软件的初始化应用
3.掌握会计软件主要功能模块的应用，包括账务处理、固定资产管理、工资管理、应付管理、应收管理、报表管理等模块
【考试内容】
第七节 应付管理模块的应用
一、应付管理模块初始化工作
(一)设置控制参数
1. 设置基本信息
主要包括设置企业名称、银行账号、启用年份与会计期间。
2. 设置应付款核销
应付款核销是确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系的操作，即指明每一次付款是哪几笔采购业务款项。应付管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式。
3. 设置规则选项
应付管理模块规则选项一般包括核销是否自动生成凭证、预付冲应付是否生成转账凭证等。
(二)设置基础信息
1.设置会计科目
设置会计科目是指定义应付管理模块凭证制单所需的基本科目，如应付科目、预付科目、采购科目、税金科目等。
2.设置对应科目的结算方式
设置对应科目的结算方式即设置对应科目的付款方式，主要包括现金、支票、汇票等。
3.设置账龄区间
设置账龄区间是指为进行应付账款账龄分析，根据欠款时间，将应付账款划分为若干等级，以便掌握对供应商的欠款时间长短。
(三)录入期初余额
初次使用应付管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到系统中，以便以后进行核销处理。
当第二年度处理时，系统会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
二、应付管理模块日常处理
(一)应付处理
1.单据处理
(1)应付单据处理
企业的应付款来源于采购发票(包括专用发票、普通发票)和其他应付单。如果应付管理模块与采购管理模块同时使用，采购发票必须在采购管理模块中填制，并在审核后自动传递给应付管理模块，应付管理模块中只需录入未计入采购货款和税款的其他应付单数据。企业如果不使用采购管理模块，则全部业务单据都必须在应付管理模块中录入。
应付管理模块具有对采购发票与其他应付单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
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