【5】下列选项中，属于违背勤勉义务导致的“内部人控制”问题的主要表现有( )。
A.过高的在职消费
B.建设个人帝国
C.会计信息作假
D.财务杠杆过度保守
『正确答案』D
『答案解析』选项ABC属于违背忠诚义务导致的内部人控制问题的主要表现。
【6】下列各项中，属于治理“内部人控制”问题的基本对策有( )。
A.建立有效的股东民事赔偿制度
B.强化监事会的监督职能，形成企业内部权力制衡体系
C.完善和加强公司的外部监督体系
D.完善公司治理体系，加大监督力度
『正确答案』BCD
『答案解析』要解决内部人控制问题可以从以下几方面着手：(1)完善公司治理体系，加大监督力度。(2)强化监事会的监督职能，形成企业内部权力制衡体系。(3)完善和加强公司的外部监督体系，使利益相关者参与到公司的监管中，再结合以经济、行政、法律等手段，构建对企业经营者的外部监督机制。选项A属于保护中小股东权益的措施。
【7】公司治理问题除了体现在所有者与经营者之间的代理问题外，还体现在大股东与中小股东之间的代理问题上，即“隧道挖掘”问题。下列各项中，不属于“隧道挖掘”问题表现的是( )。
A.滥用公司资源
B.通过关联交易进行利益输送
C.盲目的过度投资
D.掠夺性融资
『正确答案』C
『答案解析』“隧道挖掘”问题主要分为两种类型：滥用公司资源和占用公司资源。占用公司资源主要分为直接占用资源、关联性交易和掠夺性财务活动三类。其中关联交易的利益输送又可以分为商品服务交易活动、资产租用和交易活动、费用分摊活动。掠夺性财务活动可以分为掠夺性融资、内幕交易、掠夺性资本运作和超额股利等。
选项ABD均属于“隧道挖掘”问题的表现，选项C是“内部人控制”问题的表现。
【8】下列各项关于如何保护中小股东的权益的表述中，说法错误的有( )。
A.直接投票制可以增强中小股东的话语权，提 升中小股东权益的保护水平
B.与股东大会决议事项有利害关系的股东或其代理人不得参与表决
C.转股这种股东退出机制来源于异议股东股份回购请求权制度
D.在特定条件下股东要求公司以公平合理的价格回购其股份从而退出公司，也称为“用脚投票”
『正确答案』ACD
【9】下列人员中可以担任公司外部董事的是( )。
A.大学教授
B.总经理
C.财务总监
D.董事会秘书
『正确答案』A
『答案解析』外部董事是指不在公司担任除董事以外的其他职务的董事，如其他上市公司总裁、公司咨询顾问和大学教授等。总经理、财务总监和董事会秘书，属于公司的高级管理人员，不能担任公司的外部董事。
