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单项选择题
1、可转换债券筹资的优点不包括( )。
A.节约利息支出
B.筹资具有灵活性
C.减少对管理层的压力
D.筹资效率高
【答案】C
【解析】发行可转换债券增强了对管理层的压力，因为如果股价低迷，投资者不会转换，企业必须要还本付息。
2、与普通股相比，下列关于优先股的说法，不正确的是( )。
A. 公司解散时，可优先于普通股得到分配的剩余资产
B. 股息与公司盈利状况正相关
C. 股东一般没有参与公司决策的表决权
D. 股东根据事先确定的股息率优先取得股息
【答案】B
【解析】优先股股息事先约定，是相对固定的。股息与公司盈利状况不存在正相关的关系。B选项错误。
3、关于优先股的特点下列表述错误的是()
A.有利于股份公司股权资本结构的调整
B.优先股股利是公司必须支付的，所以不利于降低公司财务风险
C.优先股资本成本相对于债务较高，可能给股份公司带来一定的财务压力
D.有利于丰富资本市场的投资结构
【答案】B
【解析】优先股股利不是公司必须偿付的一项法定债务，如果公司财务状况恶化，经营成果不佳，这种股利可以不支付，从而相对避免了企业的财务负担，有利于降低公司财务风险。
多项选择题
1、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列表述正确的有()
A.优先股每股票面金额为1元
B.上市公司不得发行可转换为普通股的优先股
C.上市公司公开发行的优先股，应当在公司章程中规定采取固定股息率
D.上市公司公开发行的优先股，应当在公司章程中规定在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息
【答案】BCD
【解析】优先股每股票面金额为100元
2、下列可转换债券筹款中，有利于保护债券发行者利益的有()。
A.回售条款
B.赎回条款
C.转换比率条款
D.强制性转换条款
【答案】BD
【解析】赎回条款和强制性转换条款对发行公司有利，回售条款对债券持有人有利。
3、下列各项中，属于认股权证筹资特点的有( )。
A.认股权证是一种融资促进工具
B.认股权证是一种高风险融资工具
C.有助于改善上市公司的治理结构
D.有利于推进上市公司的股权激励机制
【答案】ACD
【解析】通过本题掌握认股权证筹资的特点。
判断题
1、可转换债券的持有人具有在未来按一定的价格购买普通股股票的权利，因为可转换债券具有买入期权的性质。( )
【答案】√
【解析】考核可转债的性质。
2、可转换债券的票面利率一般会高于普通债券的票面利率。( )
【答案】×
【解析】可转换债券的票面利率一般会低于普通债券的票面利率，有时甚至还低于同期银行存款利率。因为可转换债券的投资收益中，除了债券的利息收益外，还附加了股票买入期权的收益部分。
